老师，一般纳税人增值税申报表上的本期已缴税额，我看的电子缴款凭证都是本月缴纳上个月的，那做账是用借应交税费-应交增值税-已交税金吗，还是未交增值税?
一般纳税人增值税申报表上的“本期已缴税额”，指的是本期实际缴纳的增值税税额，包括当月缴纳的上一个月的增值税和本月缴纳的当月的增值税。 对于电子缴款凭证都是本月缴纳上个月的增值税这种情况，做账时应当根据实际情况选择使用“应交税费-应交增值税-已交税金”或“未交增值税”科目。 如果电子缴款凭证上明确注明了是缴纳上个月的增值税，则应当使用“应交税费-应交增值税-已交税金”科目进行账务处理。这个科目的余额反映的是企业已经缴纳的增值税税额，与增值税申报表上的“本期已缴税额”相对应。 如果电子缴款凭证上未明确注明了缴纳的是哪个期间的增值税，但根据实际情况可以判断是缴纳上个月的增值税，则也应当使用“应交税费-应交增值税-已交税金”科目进行账务处理。 如果电子缴款凭证上未明确注明了缴纳的是哪个期间的增值税，且根据实际情况也无法判断是缴纳哪个月的增值税，则可以根据企业日常的增值税纳税申报表和缴税凭证进行判断，并选择使用相应的科目进行账务处理。
-
Q
已交税金是本月缴纳上月应该缴纳的增值税，比如增值税我是11月申报期缴纳10月份的增值税，这个是用已交税金吗？
-
Q
请问老师，我上个月增值税享受了延缓缴纳，上月的增值税未缴纳，增值税申报时，主表第三十行（本期缴纳上期应纳税额）应该填零还是填上月的应交税额，谢谢老师
-
Q
按月按季度正常缴纳上一期的增值税是借已交税金，如果是上上期应交还没交算是补交的增值税是借未交增值税吗
-
Q
增值税税额结转大全（增值税结转） 结转进项税额；借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额； 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 1、本月缴纳上月的增值税：借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 2、本月缴纳当月的增值税：借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款，老师这里面结转进项，销项是期末余额那个数字吗
-
Q
如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)，老师这笔2笔分录，是在什么情况下使用的，比如10月的缴纳10月税金吗？可10月的税不是11月申报的吗？
热门问答 更多>
-
办公打印机维修，配件费3000，人工费只有200，合并开票维修费合适？还是分开开配件费3000+维修费200合适？
-
老师，未开票收入怎么做账务处理呢
-
老师好，有个我个人问题想咨询下，我前年考会计中级职称三科都没过，今年考了两科，过了一门经济法刚60分，会计我明显感觉比去年理解上好了很多，而且做了550题刷了三遍，但是今年和去年分数一点没变还是47.就想问下我这样还有必要继续吗？
-
老师，请问针对公司业务员工资比较高，交的个税比较高，怎么筹划这个？
-
老师你好 我有个员工是我和另外一个老板一人出一部分工资 这个工资没个月我这边已经付了 现在需要收回来怎么做分录
-
请问甲公司和乙公司共同出资成立乙公司，甲公司的出资可以作为成本支出吗？
-
店里闲钱拿来做了一点理财，借短期投资……某某产品，贷现金或银行存款。其中会产生一点费用，手续费和软件使用费，这个入到什么科目去？
-
老师，餐饮公司，早餐餐标10块，午餐20块，现在知道每个月成本20000，总共用餐人数是2000，早餐1000人，午餐1000人，单人单量成本是20000/2000吗，还是将早餐用餐人数/2来核算，因为早餐10块，午餐20
-
应付账款借方余额长期挂账。后来发票也开不进来。如何平账
-
老师您好，当时9月的时候我问老板公司有做电商平台嘛，老板说没有，结果现在问老板说10月有做电商平台，而且仔细一问说9月27日入驻电商平台，9月27到30日有几千块钱收入，那这9月的数据还要申报嘛
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，那未交增值税这个科目是什么时候用，难道本月缴纳去年的就可以用吗?
这个是不是和书上还是有出入的?因为我看书上是写已交税金必须是当月缴纳当月的税才可以用，未交增值税是当月缴上月的用，
同学你好 这个是有要交的税费的时候用
老师，是如果要计提税费的话就用这个科目对吧?
同学你好 对的 是这样的哦
好的，谢谢
同学你好 满意请给五星好评。谢谢