老师 我们是房地产开发 1月办了入住 由于我们施工延期了 所以给业主有违约金 但违约金没给业主现金 直接抵物业费了 我们当时给业主开了支出凭单 证明业主不用交物业费了 请问老师 开的这些支出凭单分录我怎么记呢 老师

有单独的物业公司 我们再支付给物业公司

借营业外支出违约金 贷银行

需要出委托书 业主委托你们付款

老师 我们还没支付 现在贷方是不是记应付账款

老师 有委托书

借营业外支出违约金 贷其他应付款。

老师 还有一个问题 我们在开发没俊工之间当时取得的进项发票借方做的待抵扣进项税定额 现在俊工了 1月也开了入住发票了 这个月可以抵扣增值税了 可以税务系统可抵扣税额跟我们帐上不一致 领导说只能以系统金额抵扣 领导问从账上哪里还可以看出来哪儿能抵扣 这个问题我没有看出来 请问老师账上哪儿能看出来能抵扣金额

你好，你账上做的待抵扣的进项，你能查到明细吗？就是明细的凭证，这个记账凭证，它不是有一个发票，你上面有一个发票号码和你系统里面的发票号码核对。

昨天领导问从账上哪儿能看出来能抵扣 这个问题我没有想上来哪儿可以抵扣呢 老师 领导又说我们待抵扣金额跟系统不一致 不能以账上为准

你账上的应交税费待抵扣是吗？

不看你的应交税费待抵扣科目

老师 不看那个科目应该看哪个科目呢 我们待抵扣期间几百万税金 不会一张一张发票看吧 老师 到现在也没明白

需要的，你不是说你的待抵扣和你系统里的不一致，你就得按照发票查，你不按张发票查，你怎么知道你勾选了哪些发票。

好的 老师 谢谢！

不用客气，工作愉快。

昨天领导说如果那样查要累死 她把系统里的留底金额给我了 说先让我按这个金额记 看跟账上差多少 再看看差在哪儿 那这期我就先按系统金额先抵扣 再找

可以的，可以这么做的。

老师 不好意思 还有一个问题 在四季度我提工会经费的时候跟主管申报金额差0.01 账上多0.01 在用银行回单记账时我用现金补交了一分 主管还说了我一顿 说没有那样的 老师我的记法错了吗

你好，做错了，需要红冲你多计提的红冲。

还有你不可能现金支付，哪里有一分钱，你这样的话，库存现金的余额就不对了。

老师 是这样 我计提金额是对的 因为我们后改了一次工会经费 因为奖金变了 可是当时工会经费已经申报完了 后补的金额小数点儿就没进上去 我是又调的账 按又调的奖金计算的工会经费 小数点是进上的 就差在这个地方 您说我应该怎样再处理 老师