老师，2022年计提1万质保金，如今费用要扣除6000元，实际付款4000元，发票也开给我们4000元，请您指教分录怎么做？

老师，当时做:借:销售费用_质保金 贷:应付账款_质保金

借应付账款贷利润分配未分配利润1万，借利润分配未分配利润贷银行房款4000，汇算清缴纳税调增6000，如果你之前已经调整了，就不用调增。

如今着急做账付款，怎么平？请老师指教分录

上面给你写了吗？不是你再看一下可以吗。

多谢老师解答疑难杂症。做的是内账，分录同上吗？为啥要把应付账款结转到未分配利润？

其次，借方未分配利润1万，贷方由于内账，我没2023年调增。应该是什么科目

对的，是的，因为这是跨年了，充的是管理费用，只不过是跨年，他不冲管理费用，冲的是利润，分配未分配利润。

明白了，因为跨年！所以不充当初做的销售费用

贷方有汇算清缴科目吗

对的，是的，贷方没有。

借:利润分配_未分配利润1万 贷:银行存款4000 下面是什么科目

借利润分配未分配利润贷银行存款 借方贷方都是4000。

应付账款是1万转入未分配利润，如今您让我只做4000付款，那6000元哪去了？要做科目吧

这个6000对方不给你退回吗？

老师，对方不退。我的问题是，2022年我计提施工质保金1万，目前结算付清。但发生了整改维修费用6000元，要由施工队承担，所以从中扣除6000，对方开票4000元给我们。请指教分录！

借应付账款，贷利润分配，未分配利润金额都是1万 借利润分配未分配利润贷银行存款4000 实际支付的也是4000，你为什么要挂利润分配未分配利润1万？ 6000你并没有支付，不是吗？你之前多做了销售费用。

可以自己再想一下。

对，我当初计提是按照表格预估，如今发生维修。这部分费用需要怎么冲出来？

我上面不是写了未分配利润， 那你看不懂这个借应付账款贷销售费用1万， 借销售费用贷银行存款4000，这个能看懂吗。

当初多计提6000，转到未分配利润了是吧？不用做分录单独提现出6000元？