老师请教一下，宿舍租金、水电费明细如下：租金10674元，水费297元，电费是197元（说明：租金公司出，水费、电费从员工工资扣），合计金额是11168元， 房东开给我们的发票是这样开的，不含税金额10535.85元，税额是632.15元， 月底计提租金的分录，跟收到发票、跟付款时，这些分录要怎么做呀

可以说得更加清楚点不，从月底计提，到月初房东开发票过来，在付款环节的

你好！你计提的时候，借借管理费用—福利费—暂估10674 其他应收款—水电费—暂估 贷：应付职工薪酬—福利费 应付账款—水电费 第二个月红字冲减上述分录，然后按发票金额继续做一个分录 借借管理费用—福利费10674 其他应收款—水电费494 贷：应付职工薪酬—福利费10674 应付账款—水电费494 然后借应付职工薪酬—福利费10674 应付账款—水电费494 贷银行存款

租金是固定的，月底计提时，借：管理费用-福利费 10674 贷：应付职工薪酬-福利费 因为水电费明细，要在付款时，跟发票，一起请款， 这个就不会做了

发票这笔业务不用体现吗，不用做吗

您好！其实这部分水电费，你们就是做个其他应收，然后收到了支付，代收代付而已

是的，就是这个意思，

你好！所以我上面计提的时候水电费是在其他应收款里面

我平时都是这样做分录的，月底计提租金，借：借：管理费用-福利费 10674 贷：应付职工薪酬-福利费10674 借：应付职工薪酬-福利费10674 贷：其他应付款-房东 10674 2、月初，收到发票跟付款申请单、跟水电费明细表时，跟银行回单 借：应交税费-进项632.15 其他应付款-房东 10535.85 贷：银行存款11168 同时： 借：其他应收款-水电费494 （员工部分） 其他应付款-房东 138.15 贷： 进项税额转出632.15，不知道我这样做的分录，对不对

你好!可以的。最终是一样的

我这样做的分录，也是正确的，是吧 老师