老师，没有收到报销单据，就收到出纳交过来的银行付款回单，上面写了报销，是我们领导的，我应该怎么做分录

没有发票，只有这样的银行付款单，摘要写了报销

同学，你好 无发票 借：营业外支出 贷：银行存款

不是借其他应付款，贷银行吗老师，为什么是营业外支出

同学，你好 借其他应付款，就是挂账，以后要么还钱，要么用发票冲

老师，营业外支出没有发票可以吗

同学，你好 可以，就是不能税前扣除

那我还是问一下出纳，如果后期能给发票，就挂其他应付款吧，不给就挂在营业外支出

同学，你好 嗯嗯，可以的

还有一个问题老师，我分不清楚什么时候要挂其他应收，什么时候挂其他应付款，这两个科目可以任意用一个科目来挂账吗

同学，你好 其他应收款的使用： （1）本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。 （2）本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。 （3）企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。 （4）本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。 其他应付款的使用： 通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金； 应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

老师，像是这一笔我要是挂往来就挂其他应付款是不，因为摘要写了报销，如果出纳告诉是报销款，我挂这个科目就没问题哈