老师，请问一下在22年7月份补记22年5月份银行付21年度企业所得税的流水，应该怎么来做分录呢？

需要做以前年度纳税调整吗？

借：以前年度纳税调整，贷：所得税费用 借：所得税费用，贷：银行存款是这样吗？

小企业会计准则，不用，直接按老师分录

那我直接这样也可以了？

是，直接这样也可以了

老师，请问一下利润表里的利润总额是负数的，那利润表中的所得税费用是不是就没有数据了?

是，利润表中的所得税费用 ，没有数据

但是不是有调表不调账的情况吗？这种情况不就有可能是利润表是负数，但是年报调增之后不就要交企业所得税，那所得税费用不就有数据了吗？

那是汇算，汇算后要补税，才会有

汇算要补税，那不是要做借所得税费用，贷应交税费-所得税吗？那这样的话做了分录那不就是利润表上利润总额是负数，但是所得税费用有数据吗？

是的，那是根据企业所得税法，调增导致要交企业所得税

那利润表上不就会这样显示吗？汇算之后要补的税费是做在哪一年，比如我现在汇算的是22年的，那我汇算得到的数据是做在22年的还是23年的？

补税 直接做到23年就可以了

也是做借：所得税费用，贷：银行存款吗？