是的,计提的时候做2022年
老师,请问一下,我公司如果在21年盈利,需要计提汇算清缴的年度企业所得税不?是年末计提,结转损益,22年缴纳就行。还是不需要计提,22年申报缴纳汇算清缴的企业所得税的时候,用以前年度损益调整这个科目结转?
老师,2021年的汇算清缴我在21年12月份做账时候已经计提了汇算清缴需要补交的企业所得税,借:税金及附加2000贷:应交税费2000。那22年做汇算清缴时候直接再做一步分录:借:应交税费2000袋:银行存款2000,对吗
想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的,我想问,计提汇算清缴所得税费用,借所得税费用,贷应交税费-所得税,这个分录是计提在什么时候?去年12月,还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢?
老师你好,现在在做22年企业所得税汇算清缴。有个问题想请教下就是:补缴的企业所得税是补计提回22年12月份,还是说23年哪个月做22年企业所得税汇算清缴就做在哪个月那笔计提企业所得税的分录。
21年的所得税费用,补计提到22年,申报22年的所得税年报时,这个数据应该填在哪一拦,所得税汇算清缴时,应该填哪几个表
老师,请问甲方欠乙方服务费 1000 万元,如果甲方按照 3年来还款的话,按照每日利率万分之五支付逾期利息?怎么计算每个月需要支付的利息啊?
同样是水电费租金,制造业与商贸业的会计科目各是什么
这个方差的答案是怎样算的是0.0006???
老师,个体工商户需要申报季度个人所得税吗?
小规模纳税人,没有业务,只有城镇土地使用税和房产税,每季度20.63,这几个表该怎么申报啊,第一次申报,不知道怎么填。目前我只填了利润表的税金及附加20.63,那资产负债表应该怎么填写,更新数据会自动取数吗?资产负债表其他的我该怎么填啊?还有本期应申报的几个表都怎么申报啊
老师,这3个产品的销量比例,咋算的
银行支付了3500元水电费,采购运费500元.送货运费1800元.购入了6000元蔬菜(1元*6000斤,挑选整理后剩下5950斤),2000元腊肠40包*50元。全部卖出了,菜收入8200元,腊肠收入2980元,不考虑费用计提,税费的情况下,各个分录是怎么的?
老师,这3个产品的销量比例为啥是3.2.1呢,咋算的
去年暂估一笔成本,在今年汇算还末取的发票,汇算时做了调增,交了企业所得税,请问一下之前暂估的那笔会计分录需要怎么做账务处理?
老师好!去年的社保今年基数调整补交了40多块钱,但其中个人部分无法收回,因员工突发疾病去世了,那个人部分可以计入什么科目
那如果说是税务局查到之后要补税,那查到22年的要补税。计提的时候,是做在22年还是23年呢?
还是说直接不用计提,直接就在23年当年,直接做借:所得税费用,贷:银行存款
如果你是小企业会计准则,你就做当年的所得税费用,如果是会计准则就做以前年度损益调整,调整到2022年
做以前年度损益调整的话,所得税费用是不是直接是在22年的利润表里面显示呢?
不会的,只不过是也不在2023年利润表显示了,直接影响2023年资产负债表
呃,公司是《小企业会计准则》,那我就直接在22年,因为补的是22年的企业所得税,所以我直接在22年。这一年去做分录就可以是吗?需不需要做计提企业所得税呢?
你准备反结账到2022年做吗?
哦,是的,准备反结账到22年去做计提,可以这样子操作吗?
也行,那就去计提2022年企业所得税可以了
老师,我想请问一下,利润表上的利润利润总额是负数的,但是所得税费用有数据,这是正常的吗?
是不是补了以前年度的,正常
补的以前年度的税费,是不是应该做以前年度损益调整才对?
小企业会计准则,没有这个科目,就直接放当期了
21年的时候没有做计提所得税的分录,那我是不是可以在22年补做计提企业所得税的分录?做计提:借所得税费用,贷:应交税费-所得税,支付的时候做借应交税费-企业所得税,贷:银行存款
是的,可以这样做的
这样做的话22年的利润表不就有21年和22年的所得税费用了?
是的,所以你刚才说利润总额是负的,所得税费用却有金额,可能就是这样的原因
因为是后续补上的,所以就会出现这样的利润总额是负数,但是所得税费用有数据,是因为这样调了是吗?
是的,理解的是对的,还有一种可能就是你自己算的利润总额是负的,但纳税调增后应纳税所得额是正的,也可以有所得税费用