演示账套

老师，问下23年的忘记确认收入了，我24年科目怎么调整啊

2024-02-06 12:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-06 12:34

同学，你好借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费

快账用户4934 追问 2024-02-06 12:36

已经收到了不用做到应收账款了吧

齐红老师解答 2024-02-06 12:37

同学，你好那用银行存款

快账用户4934 追问 2024-02-06 12:37

我23年就已经收到了

齐红老师解答 2024-02-06 12:37

同学，你好那用银行存款

快账用户4934 追问 2024-02-06 12:37

23年收到没做到主营业务收入

齐红老师解答 2024-02-06 12:38

同学，你好 24年计入以前年度损益调整

快账用户4934 追问 2024-02-06 12:38

科目怎么做哈

齐红老师解答 2024-02-06 12:38

同学，你好借：银行存款贷：以前年度损益调整应交税费

同学，你好借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费

2024-02-06

现在做调整往来科目即可

2023-07-31

你好！借以前年度损益调整贷其他应付款都是红字就可以

2024-03-20

您好！不涉及损益没关系的，涉及损益要调未分配利润的

2024-01-23

2023 年追溯调整：冲销提前确认的收入（借：以前年度损益调整贷：合同负债），冲回多交的税（借：应交税费贷：以前年度损益调整），修改当年报表（减收入、增预收）。 2024-2025 年按进度确认：回款并履约时，从合同负债转收入（借：合同负债贷：收入），同步结转当期成本（借：成本贷：相关科目），确保利润表收入与成本匹配。需更正 2023 年税务申报，申请退税或留抵，依据是权责发生制（收入按履约确认，非开票时）

2025-10-31