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之前听一位老师说退货做之前分录的负数分录就可以,如果之前是买了三种产品,但退货只是退了一种呢,又该怎样做账务处理?

2024-02-09 13:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-09 13:10

你好 你们是购买方的吗 借银行存款或者应付帐款 贷库存商品 进项转出 你们认证了发票,你们开信息表 然后对方给你开负数发票 只开退货的那部分

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快账用户9012 追问 2024-02-09 13:20

还需要做一个分录借应交税费-进项税额转出,贷应交税费-应交增值税-进项税额,还需要做这样一个分录吗?

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齐红老师 解答 2024-02-09 13:22

不需要做其他的了

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快账用户9012 追问 2024-02-09 13:29

如果是三种商品全退的话,是贷应交税费-应交增值税-进项税额还是贷进项税额转出呢~

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齐红老师 解答 2024-02-09 13:52

不管退多少,都是进项转出。

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齐红老师 解答 2024-02-09 13:52

你做了进项转出之后,你申报表里面的进项和进项转出发生额是一样的。

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快账用户9012 追问 2024-02-09 13:57

但是退货时只做之前分录的负数分录的话,不是应该贷应交税费-应交增值税-进项税额吗?

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齐红老师 解答 2024-02-09 14:15

你这样的申报表和发生额就不一致了。

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快账用户9012 追问 2024-02-09 14:38

但是退货时不是做之前分录的负数分录就可以了吗?

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齐红老师 解答 2024-02-09 14:52

可以的,可以这么做,但是他有一个弊端,我上面给你写了,你再看一下可以吗?这个你自己选择吧。

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快账用户9012 追问 2024-02-09 15:08

这样申报表和发生额不一致是什么意思?我不太明白,老师可以详细解释一下吗,谢谢

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齐红老师 解答 2024-02-09 15:10

字面上的意思怎么理解不了,你账上做的是进项,你申报表里面填写的是进项转出

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