所得税调增后亏损变盈利，要缴纳所得税，需要做账务处理吗？需要确认递延所得税吗？
您好，不确认递延所得税，交所得税时有分录 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56
-
Q
当年企业亏损100万，没有所得税，需要确认递延所得税吗
-
Q
老师我公司上年亏损30万，我预计下年会盈利，我是当年确认递延所得税资产么？下年冲，还是我亏损当年不确认递延所得税资产，等我下年确实盈利了，需要弥补亏损了，直接递延所得税资产冲减？
-
Q
所得税费用＝当期所得税＋递延所得税,关于递延所得税，是否需要当期进行缴纳？还是仅做账务处理
-
Q
计提坏账后需要确认递延所得税吗
热门问答 更多>
-
换了两家会计公司做账，第一家有很多预估收入，预估成本，第二家接手一年也没冲干净，并且以收付实现制做账，不体现往来，利润也不准，接手这样的烂账，该怎么处理
-
谢谢老师，我们是网购的商品，然后集中报关出口，供应商不给重开，因为数量不多，金额不大，涉及地广，有山东的，有浙江的等等，我们报关员把境内货源地都按我们外贸公司的地址填写成福州其他地区，货物已于2025.6.25出口，如果不向海关申请修改境内货源地，或者因为量大海关修改不成功，我们需要转内销处理吗？或者都只能出口免税但不能退税了
-
装修装饰行业含销售家具家居业务，推荐财务软件
-
请问有人婴幼儿5月份满3岁，专项附加让扣除到4月份。实际4月份已经上幼儿园了，在子女教育那里也填了学前教育，但专项附加扣除最近两个月没有提现，怎么操作？
-
老师，我们公司前几年亏损，上个季度也亏损这个季度盈利，是否需要计提所得税
-
老师你好，能不能给我发一份劳动合同模板
-
您好，为什么资产负债表的存货填写的本期减少额就是平衡的，如果填写的本期余额就不对，这个是哪里出现了问题，数据不多，其他都是对的，是要调整未分配利润吗？不想用心回答的话情请勿打扰，谢谢
-
老师，主营业务成本有必要分明细科目吗来做吗，外账
-
老师，家居 装修用缴纳买卖合同印花税吗？装修 家居行业的利润成本费用比例在多少啊
-
老师你好，印花税税源采集，应税凭证名称写啥
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果不需要交税需要做账务处理吗
您好，不交所得税没有分录的哦， 这是调表不调账
请问什么时候确认递延所得税？
您好，税会有差异时，比如存货提了跌价准备
请详细举个例子谢谢，什么时候确认递延所得税资产，什么时候确认递延所得税负债
调增调减也是税会差异，为什么不确认递延所得税？
好的，这个例子又有资产又有负债 甲公司2020年4月1日购入乙公司股票作交易性金融资产核算，初始投资成本为80万元。假设:(1)2020年末该股票公允价值为100万元 (2)2021年末该股票公允价值为60万元。甲公司2020年和2021年税前会计利润分别为200万元和300万元，所得税率为25%。要求:编制甲公司2020年、2021年确认所得税费用的相关会计分录 这个分录怎么做 2020年分录 借：所得税费用 50 贷：应交税费——应交所得税 （ 200-20）*25%=45 递延所得税负债 （100-80）*25%=5 2021年分录 借：所得税费用 70 递延所得税资产 （100-60）*25-5=5 递延所得税负债 5 贷：应交税费——应交所得税 （300%2B20）*25%=80 1.企业所得税的计税依据并不是企业的会计利润,只有对会计利润按税法的有关规定调整后才能作为应纳税所得额计算缴纳企业所得税 2.就是因为一项资产或者负债只能确认一项递延所得税，也就是说递延所得税资产和递延所得税负债不能同时确认，所以因为资产在初始确认的时候有递延所得税负债，所以应该先转回，差额再继续确认递延所得税资产。