所得税调增后亏损变盈利，要缴纳所得税，需要做账务处理吗？需要确认递延所得税吗？
您好，不确认递延所得税，交所得税时有分录 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56
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当年企业亏损100万，没有所得税，需要确认递延所得税吗
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老师我公司上年亏损30万，我预计下年会盈利，我是当年确认递延所得税资产么？下年冲，还是我亏损当年不确认递延所得税资产，等我下年确实盈利了，需要弥补亏损了，直接递延所得税资产冲减？
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所得税费用＝当期所得税＋递延所得税,关于递延所得税，是否需要当期进行缴纳？还是仅做账务处理
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计提坏账后需要确认递延所得税吗
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粤公网安备 44030002003870号
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如果不需要交税需要做账务处理吗
您好，不交所得税没有分录的哦， 这是调表不调账
请问什么时候确认递延所得税？
您好，税会有差异时，比如存货提了跌价准备
请详细举个例子谢谢，什么时候确认递延所得税资产，什么时候确认递延所得税负债
调增调减也是税会差异，为什么不确认递延所得税？
好的，这个例子又有资产又有负债 甲公司2020年4月1日购入乙公司股票作交易性金融资产核算，初始投资成本为80万元。假设:(1)2020年末该股票公允价值为100万元 (2)2021年末该股票公允价值为60万元。甲公司2020年和2021年税前会计利润分别为200万元和300万元，所得税率为25%。要求:编制甲公司2020年、2021年确认所得税费用的相关会计分录 这个分录怎么做 2020年分录 借：所得税费用 50 贷：应交税费——应交所得税 （ 200-20）*25%=45 递延所得税负债 （100-80）*25%=5 2021年分录 借：所得税费用 70 递延所得税资产 （100-60）*25-5=5 递延所得税负债 5 贷：应交税费——应交所得税 （300%2B20）*25%=80 1.企业所得税的计税依据并不是企业的会计利润,只有对会计利润按税法的有关规定调整后才能作为应纳税所得额计算缴纳企业所得税 2.就是因为一项资产或者负债只能确认一项递延所得税，也就是说递延所得税资产和递延所得税负债不能同时确认，所以因为资产在初始确认的时候有递延所得税负债，所以应该先转回，差额再继续确认递延所得税资产。