所得税调增后亏损变盈利，要缴纳所得税，需要做账务处理吗？需要确认递延所得税吗？
您好，不确认递延所得税，交所得税时有分录 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56
-
Q
当年企业亏损100万，没有所得税，需要确认递延所得税吗
-
Q
老师我公司上年亏损30万，我预计下年会盈利，我是当年确认递延所得税资产么？下年冲，还是我亏损当年不确认递延所得税资产，等我下年确实盈利了，需要弥补亏损了，直接递延所得税资产冲减？
-
Q
所得税费用＝当期所得税＋递延所得税,关于递延所得税，是否需要当期进行缴纳？还是仅做账务处理
-
Q
计提坏账后需要确认递延所得税吗
热门问答 更多>
-
老师是这样的我是21年4月增值税有笔进项转出忘了进项加计做减少了今天偶然间发现的有六百多的税款我是听说税务追征期是三年我这个应该过了三年了可以不更正补税吗不是恶意的[泪奔]
-
老师我想再问下税务这边不是说追查三年的吗我这个超过三年了还会有影响吗
-
企业信用等级下降会产生什么不良影响会影响企业业务招标吗
-
老师请问一下因为查数据发现21年有笔进项转出忘了把加计递减的数据做当期减少了更正的话就需要补缴六百多的税会产生罚款和不良影响吗
-
个体户额定是月不超30000元，季度不超90000元，我现在一个月开了93000元，这个怎么交税
-
我们公户过账给供应商，供应商给开票，供应商私户退回我们私户怎么做账，会计分录是?
-
某股票现在的售价是50元，年末将支付每股6元的股利。假设无风险收益率5%，市场预期收益率为9%，该股票的贝塔值为1.2。请问预期在年末股票的售价是多少？老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
-
例题：假定无风险利率为3%，市场组合的期望收益率是13%，标准差是23%。A股票的标准差为50%，但与市场不相关：B股票的标准差为50%，并且同市场的相关系数为0.65。请分别计算A股票、B股票的B值和期望收益率。老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
-
社保显示已参保，但是查不到7月份的信息
-
充值卡赠送如何计入成本和交税
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果不需要交税需要做账务处理吗
您好，不交所得税没有分录的哦， 这是调表不调账
请问什么时候确认递延所得税？
您好，税会有差异时，比如存货提了跌价准备
请详细举个例子谢谢，什么时候确认递延所得税资产，什么时候确认递延所得税负债
调增调减也是税会差异，为什么不确认递延所得税？
好的，这个例子又有资产又有负债 甲公司2020年4月1日购入乙公司股票作交易性金融资产核算，初始投资成本为80万元。假设:(1)2020年末该股票公允价值为100万元 (2)2021年末该股票公允价值为60万元。甲公司2020年和2021年税前会计利润分别为200万元和300万元，所得税率为25%。要求:编制甲公司2020年、2021年确认所得税费用的相关会计分录 这个分录怎么做 2020年分录 借：所得税费用 50 贷：应交税费——应交所得税 （ 200-20）*25%=45 递延所得税负债 （100-80）*25%=5 2021年分录 借：所得税费用 70 递延所得税资产 （100-60）*25-5=5 递延所得税负债 5 贷：应交税费——应交所得税 （300%2B20）*25%=80 1.企业所得税的计税依据并不是企业的会计利润,只有对会计利润按税法的有关规定调整后才能作为应纳税所得额计算缴纳企业所得税 2.就是因为一项资产或者负债只能确认一项递延所得税，也就是说递延所得税资产和递延所得税负债不能同时确认，所以因为资产在初始确认的时候有递延所得税负债，所以应该先转回，差额再继续确认递延所得税资产。