咨询
Q

以前年度的应交税金出口退税的余额是一直挂着,还是结转到应交税金-未交增值税

2024-02-12 18:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-12 18:15

您好,这个科目没有余额才对,这个余额是哪一步分录漏做了 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税

头像
快账用户2765 追问 2024-02-12 18:29

只做了收到退税时做了,借方:银行存款,贷方:应交税费-出口退税 挂了其他应收款-出口退税,这个科目都不就一直挂着其他应收款了么

头像
齐红老师 解答 2024-02-12 18:32

您好,您看下面全部分录,其他应收款 - 出口退税  科目都是平的,应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 这个有贷方余额没关系,月末应交税费 - 应交增值税 这个二级科目余额转入应交税费 - 未交增值税  货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,这个科目没有余额才对,这个余额是哪一步分录漏做了 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
2024-02-12
你好,要把转出未交增值税再转到未交增值税里面,这样转出未交增值税这个科目就没有了,就比较省心。
2022-10-10
你好 都可以的 月底和年底时,进项税额和销项税额一般需要进行结转,将其转入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目。这是为了确保税务报告的准确性,并符合相关的税务法规要求。 然而,有些情况下,进项税额和销项税额可能不需要立即结转。例如,如果进项税额大于销项税额,且企业有足够的留抵税额,那么可以在不进行结转的情况下保持进项税额和销项税额的平衡。
2023-11-30
你好,期末不需要平账(现行规定 财会(2016)22号文件中并没有提及期末余额的问题),很多企业都一直挂着的,财政部目前还没关心这个余额的问题,可能以后税法慢慢完善后会有解决方案的
2021-01-26
是,这个我之前单位是没有结转是会一直挂这个科目,
2020-10-12
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×