以前年度的应交税金出口退税的余额是一直挂着，还是结转到应交税金-未交增值税

您好，这个科目没有余额才对，这个余额是哪一步分录漏做了应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税

2024-02-12

你好，要把转出未交增值税再转到未交增值税里面，这样转出未交增值税这个科目就没有了，就比较省心。

2022-10-10

你好！这个不需要转了

2024-07-22

你好都可以的月底和年底时，进项税额和销项税额一般需要进行结转，将其转入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目。这是为了确保税务报告的准确性，并符合相关的税务法规要求。然而，有些情况下，进项税额和销项税额可能不需要立即结转。例如，如果进项税额大于销项税额，且企业有足够的留抵税额，那么可以在不进行结转的情况下保持进项税额和销项税额的平衡。

2023-11-30

你好，期末不需要平账（现行规定财会（2016）22号文件中并没有提及期末余额的问题），很多企业都一直挂着的，财政部目前还没关心这个余额的问题，可能以后税法慢慢完善后会有解决方案的

2021-01-26

快账用户2765 追问 2024-02-12 18:29

只做了收到退税时做了，借方：银行存款，贷方：应交税费-出口退税挂了其他应收款-出口退税，这个科目都不就一直挂着其他应收款了么

齐红老师解答 2024-02-12 18:32

您好,您看下面全部分录,其他应收款 - 出口退税科目都是平的,应交税费 - 应交增值税 - 出口退税这个有贷方余额没关系,月末应交税费 - 应交增值税这个二级科目余额转入应交税费 - 未交增值税货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款贷: 主营业务收入 - 外销免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税次月收到退税款时: 借:银行存款贷:其他应收款 - 出口退税