演示账套

未开票上个月已经申报了，然后这个月才开票，该如何做账？

2024-02-17 18:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-02-17 18:06

你这个是两份的增值税的，你这个是需要做借，增值税贷，银行存款

2024-02-17

您好未开票收入栏次填负数

2022-04-28

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税同时结转成本如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票不再结转成本

2025-05-07

一般纳税人本月已开发票金额填 “开具发票” 栏次，上月未开票收入及税额负数填 “未开具发票” 栏次冲减。本月新增未开票收入金额及税额填 “未开具发票” 栏次。小规模纳税人按上月申报栏次，相应负数冲减，已开发票金额填对应 “开具发票” 栏次。按销售额是否超标准，分别填 “小微企业免税销售额” 等对应栏次。

2025-05-06

这个月开具的发票400万，未开具发票负数400万。

2024-04-13