老师，我现在发现232年11月有张凭证错了 可以直接反结账到11月去更改吗？ 然后再进电子税务局更正23年的报表吗？ 还是要怎么操作

只要更正过来 就没什么影响是吗

对的，是的，没有影响的。

可以加你微信 跟你学习吗 报税这块还是不太熟练

不好意思，学堂不允许我们私下交流，只能通过他的平台，你在这里面继续问就可以了，如果有不方便的，你后期发过图片来可以撤销。

老师，计提社保 跟工资及支付会计分录怎么做

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

这样 应付职工薪酬-工资 不是出现借方余额

计提时 只提了借方的， 发放时把个人承担的社保费放进去了 那不是金额大于之前计提的

你好，应发工资里面包含个人负担的社保怎么会出现？

借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）

我看了下刚刚您发过来的 计提时 借方应付职工薪酬《支付时应付职工薪酬

实际发放的工资是100，个人承担的社保20，个税20 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资140。

借应付职工薪酬工资140 贷银行存款100， 应交税费个税20， 其他应付款或者其他应收款，个人负担的社保20， 具体的哪里还有问题

哦 知道了 谢谢

意思就是说 再计提工资时 个人承担的社保费 也是要计入到费用里去是吧

是的，对的，在工资里面。

好的 汇算清缴时 个人的部分需要纳税调增加吗？

需要的不需要纳税挑灯的。

不需要的，不需要纳税调增 为什么要纳税调增呀，这个个人负担的社保个税都是从工资里扣除。

非常感谢 老师