增值税申报表 期末未缴税额79357.51 ，本期应补（退）税额622979.93元。老师我看不懂了。那我们这个要交的是多少啊

那我们这个要交的是多少啊

期末要交的是一个数，本期怎么又应补税额

我只是不理解。不需要填报已经填好了，只是看不懂

我们这个报表应纳税额跟本期应补（退）税额是一样的额

一般情况下为需在申报期需要缴纳的增值税数额.期末末缴税额=应纳税额合计%2B期初未缴税额%2B实收出口开具专用缴款书退税额-本期已缴税额(分次预缴税额%2B出口开具专用缴款书预缴税额%2B本期缴纳上期应纳税额%2B本期缴纳欠缴税额)=应纳税额合计%2B期初未缴税额%2B实收出口开具专用缴款书退税额-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额-本期缴纳上期应纳税额-本期缴纳欠缴税额,本期应补(退)税额-应纳税额合计-分次预缴税额-出口开具专目缴款书预缴税额.

老师，逻辑上应该看期末未缴税额吧

但是事实上我们交的数字是本期应补退税额，老师，你发了那么多文字没啥用，回答不到重点

同学你好   逻辑上应该看本期应补退税额的 期末未缴税额就是上个月应交未交的税款，当月的税款次月缴纳，在当月就是应交未交，次月缴纳就可以了 本期本期应补退税额就是需要缴纳的税款

期末未缴税额就是上个月应交未交的税款，这句话，32行是本月期末未缴税79357.51、就是上个月应交未交，这个是第几行

或者说是11月份第几行

期末未交数：行32＝24+25+26-27，本期应退补税额：行34＝24-28-29

你说这个没用，申报表上有，我想知道期末未交税额有啥用，最终看的34行

这个数字反映了企业在申报期内应缴纳但尚未缴纳的税款金额。如果期末未缴税额为正数，表示企业欠缴的税款金额；如果期末未缴税额为负数，则表示未交税额的余额在借方，即下期待抵扣进项税额。

期初未交税额一42万。会不会是延缓的税

期初负42万？期初未缴税额是指在增值税纳税申报表中，上一申报期的期末未缴税额。在实务中，一般企业不存在期初未缴税额。期初未缴税额中的税金特指增值税，增值税是以商品（含应税劳务）在生产、流通、劳务服务等环节中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。期初未缴税额=前期“期末未缴税额”。期初未缴税额为负数表示在某个指定期间内，纳税人在税务申报前已经支付的预缴税款超过了应缴纳的税款金额。这种情况通常发生在纳税人的预缴税款多于实际应纳税款的时候。当期初未缴税额为负数时，纳税人可以选择将该负数的金额抵减到未来的应缴税款中，从而减少或延迟其未来的纳税义务。这种抵减方式被称为预缴税额的结转或抵扣。需要注意的是，期初未缴税额为负数并不意味着纳税人可以获得现金返还或办理退税手续。它只是表示纳税人在期间内已经预缴了超过应缴税款的税款金额，在未来的纳税期限内可以抵减使用。具体的操作和规定可能也与当地税务规定有关。如果的确带有疑问可以考虑咨询当地12366确认下。

这里期末未缴税额79357.51 ，目前欠税的，老师也说了欠税是要交税的，但是最终交的34行本期应补（退）税额622979.93元。所以不懂了

是啊，25行是一42万多

上面的申报表所属期是2023.12月份的，那34行本期应补（退）税额622979.93元，这个是12月份要计提的数吗，到1月份缴纳吧

同学你好 也看了下以上我们的沟通内容。其实很多情况下 这两个数是相等的。如果有不等的时候因为涉及到期初金额 很多情况是之前把“③本期缴纳上期应纳税额回（30行）答填到了28行，但不会影响当期应缴纳税款 会自动计算 所以我们沟通下来会有一定的偏差 因为没有办法检查以前的申报表。包括期初等内容。也有一些企业会有这种情况 但税务相关实际扣款数额是根据保存报表时弹出的窗口来确认。所以很多企业没有在意这个金额。

我们28行是0，不存在老师说的

老师，期末未缴税额应该等于34行本期应补退税额吧

这个不一定是一样的，一般25栏只要等于30栏就可以。勾稽关系是期末未缴税额=期初未缴税额+本期应补（退）税额-本期缴纳前期应纳税额。

老师好，期末未缴纳的是12月计提一月份缴纳 ，本期应补（退）税额622979.93元，老师，那这个数上个月（11月计提，本月缴纳？

我们25行一42万，30行11万，不相等

如果准确的数据的话可以这么理解。你也可以和账面核对一下。哈哈哈哈。因为在家带娃……没有申报表在身边。抱歉今天回答的可能没有得到你的认可。但是以上的逻辑勾稽关系是没问题的。其实增值税申报的时候因为账务处理已经结束了。正常应该以税盘数据 账面数据 等结合申报表一起填写。逻辑关系会更好核实。比如我们以前在大厂和央企的时候，会自己做很严格的申报表作为计提时的依据。

谢谢老师