老师好，村自建社区成立的物业公司，收水电费，由于正式电没有接好，用的村里的电，平时算是代收电费，借银行存款贷其他应付款，物业给安置房村民免费充值100元电费，这个要怎么下账？

对，赠送100元电卡

借营业外支出贷银行存款。

这个是直接充电卡，不是银行存款呢

充值的电卡充值时没有花钱吗？

充值时有没有做分录？

自己的充卡系统，收到业主钱后，给他充卡

那就是别人给咱们钱，咱给他卡是这个意思不？

赠送的这个，就是没有收到钱，给他们充值了100元

正常收钱充值，分录是借银行存款贷其他应付款

实际这个100元是虚拟的，实际没有咱们从银行支出去是不？

是这个意思，没有支出银行存款

那这个电卡将来是在哪消费？是在我们单位进行消费吗？

实际是代收电费，正常是借银行存款贷其他应付款，这个赠送电费，没有收到钱，可以用借:营业外支出 贷其他应付款？我的疑惑是这个营业外支出也是属于村里的费用，不属于物业，贷方其他应付款是否合适？

你这两笔分录是对的，因为你是白送给对方的。所以用营业外支出对。

咱要是不白送他不把钱还给咱们吗？所以你这样处理是对的。

我是以物业公司的身份问，电卡是业主在小区里刷卡使用。这个小区是村集体自筹自建，完成后村集体成立物业公司，物业正式电还没有接通，临时用社区工业用电。

那你就说一下钱是谁支付的，然后这个卡将来是在哪里消费？

这个营业外支出算是物业公司的支出吗，我的理解是物业只是代收，这个支出应该属于村社区的吧，这个分录这样对吗？ 代收的钱转给村社区的时候，是借其他应付款贷银行存款，那这个支出也要转给村社区？

电费是村社区支付的，交到供电所买电，物业没交电钱，只是收钱充卡，电卡在小区里消费

这个钱谁支出的就属于谁赠送的是这样。

社区送的，那咱就直接把社区送的那一部分扣下去就行了。只体现咱们实际，咱们收到的。

老师，没明白，分录怎么写，麻烦说一下吧！