已认证的发票开具了红字信息表，进项税额转出怎么做会计分录呢？

如果收到红字发票会计分录如下： 借：原材料/库存商品（红字） 应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） 贷：应付账款（红字）

只开了红字信息表，红字发票还没开出来，是不是先借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)，收到红字发票后借:库存商品，贷应交税费-应交增值税-进项税转出

开红字信息表可以先不用做账，等收到负数发票一起做也可以

但是增值税申报表上面有进项税额转出金额，不做的话对不上怎么处理呢？

是不是就按转出后的金额入销项金额和税额，待后面收到红字发票再做进项税额转出分录

正常没收到发票就先不做申报上了转出，账上也先不做，这样就能一致了

申报增值税的时候自动出来了进项税额转出的金额，现在已经申报并缴税了，咋弄呢？

那就做第一个发的分录就可以了

先借 库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 收到红字发票后，借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应付账款吗？

收到发票进项转出不用做了，收到红字发票会计分录如下： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字）

现在只有红字信息表，先借 库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出。收到红字发票后借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字）这样吗？

是的，相当于分两次红冲了，理解对的

那贷方进项税额转出怎么冲销呢？老师可不可以教我一下整个完整的分录