当时会计分录是 借销项税1600 贷进项税1200 贷其他收益60（进项加计抵减5%） 贷未交增值税340 现在2024年2月操作 202312所属期有一笔进项税转出1000元， 对应的进项加计抵减5%: 50元也要转出。 这笔加计抵减转出50怎么分录怎么做

公司现在要缴纳进项转出1000和加计抵减的50，合计补缴增值税1050，这个分录又该怎么写？

借未交增值税负数 贷、其他收益负数50 借管理费用等 贷应交税费应交增值税进项转出，1000 借应交税费应交增值税进项转出，1000 贷应交税费转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税，1000 贷应交税费未交增值税1000，借应交税费未交增值税贷银行放款1050。

转出的进项 怎么转成成本，又怎么转补缴的增值税1050呢

那你进项转出是什么业务，你也没说，他是开了附属发票，还是不允许抵扣，那就像耕费，它不是价税合计，做到了管理费用。

你应该是完全没有看懂，第一个我给你写了未交增值税负数 你加去理解了，那是不是就是贷方余额 是不是欠交的税款。

进项转出，又结转到未交增值税里面，又是1000，那加起来不就是吗。

税局说 不可以抵扣，

什么原因不允许抵扣发票异常了吗？哪一年的？今年的还是去年的？

是2023年12月的进项发票，是生产型出口企业的出口有两个货品不是自产的，税局说其对应的进项税不允许抵扣

借库存商品，贷应交税费、应交增值税进项转出，把管理费用改成库存商品 库存商品在结转到利润分配未分配利润 汇算纳税调减。

请看下 是否对，你说的我也看不懂