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增值税加计抵扣5%的账务处理及余额留在哪个会计科目呢

2024-02-25 13:48
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-25 13:52

计提借应交税费-增值税加计扣除,贷其他收益/营业外收入
抵扣,借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税加计扣除。

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计提借应交税费-增值税加计扣除,贷其他收益/营业外收入
抵扣,借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税加计扣除。
2024-02-25
您好!这个要看是什么原因转出。比如是用于员工福利,借管理费用—福利费 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
2022-05-18
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-10-25
你好,转进项抵扣的 你好, 借:库存商品2 应交税费一待抵扣进项税额 贷:应付账款 勾选,借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费一待抵扣进项税额
2023-03-08
借利润分配未分配利润,贷应交税费、增值税加计扣除 汇算清缴,纳税调减。
2024-02-19
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