老师，公司是小规模，2021年购入的车辆，今年1月份卖了，还未计提完折旧，怎么做账务处理？

同学你好做固定资产清理就可以一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

2024-02-26

你好借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

2021-12-03

同学你好，汇算清缴调减301705元无需做账务处理，会计上每期正常计提折旧就可以了，税法上申报所得税时，在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”做调整就可以了

2022-07-04

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2025-10-31

你好借：固定资产清理27万—21375 ，累计折旧 21375 ，贷：固定资产27万借：银行存款等科目 19万，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（上面两个分录的固定资产清理科目的差额）

2022-03-23