老师，我公司开的是建筑安装的工程发票，原旧版电子税务局主表不需要手动填写，现新电子税务局主表需要手工归类，一项应税劳务销售额，一项应税货物销售额，还有一项纳税检查调整的销售额，请问这三项我应该归类到哪一项？

老师 我们公司是一般纳税人进项名称：*黑色金属冶炼压延品*镀锌圆管 销项名称：*建筑服务*栏杆工程 公司经营范围：建筑材料、装饰材料、机电设备、电子产品、化工产品的研发及销售；建筑安装工程（取得建设主管部门的资质证书后方可经营）；国内贸易；货物及技术进出口。老师买进的材料账上入职是入职工程施工还是工程物资比较合适,有的工程是需要物资和人工这块，比如道路边的栏杆有包工包料包安装的

老师，本公司是一般纳税人主要经营零售行业，开13%的票，7月份开了一张6%的运输服务类发票，报税时发现电子税务局增值税及附加税申报表把用6%归到了简易办法计税销售额里，而适用税率留底进项抵扣不了简易计税税额，现应怎么做才能把留底税额抵简易税额呢？

老师您好，我公司当年利润表收入和当年增值税纳税申报表的销售额不一致，原因如下:当年增值税销售额为开票金额，该开票金额于上年做了借方应收账款，贷方冲减了主营业务成本；本年开票时借方银行存款，贷方应收账款，并借方主营业务成本，贷方应交增值税－销项税，没有走收入科目，所以导致收入和增值税纳税申报表销售额对不上，税务局现在要求提交自查报告，请问这个是否有税务问题。税是正常交了，只是当时没有确认收入并交税，第二年开票才交税的

老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89， 我做的分录如下：我查到的折旧表，该固定资产原值是59829.06，累计折旧56837.61， 借：固定资产清理 2991.45 累计折旧 56837.61 贷：固定资产 59829.06 借： 库存现金 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税额-应交增值税-销项税额 1725.66 借：固定资产清理 10282.89 贷：其他业务收入 10282.89 请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹

老师，我们是个体工商户小规模纳税人，平时开票按税率1%开的发票，季度销售不超30万，不用增值税。在填增值税季度报表的时候，增值税报表是自动取数，销项税自动按税率3%取的数。我账面增值税余额786.41，增值税申报表销项税2359.19，请问老师，我账面需要怎么做账呢？既能提现增值税减免，又能体现账面产生的增值税和电子税务局增值税申报表增值税数额一样呢？