你好这个额进项税是可抵扣的
一般纳税人,销售产品取得不含税收入10000万元,会计利润2400万元,已缴纳所得税600万元。1.广告费1800万元,业务招待费60万元,研究开发费用80万元2.营业外支出200万元,(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款120万元,直接捐赠20万元)3.3月对账面原值为480万,已提折旧400万元的厂房进行推倒重置的改建,更新改造共投入200万元,9月投入使用,预计使用10年,无残值,未进行会计税务处理4.10月6日,购进固定资产,购入原价为50万元,会计已按平均年限计提折旧,折旧时间为8年,税法可按5年计提折旧,不考虑残值5.9月12日,从房地产企业一般纳税人购入一处门面做销售中心(公司拟作固定资产),该门面价税合计110万元,取得了增值税专用发票(该公司确定折旧年限20年,残值率0),未做会计税务处理6.接受捐赠的原材料一批价款为30万元,取得增值税专用发票5.1万元,未做会计处理7.将自产的电器成本为500万元,市场价为600万元做职工福利发放给职工,未做会计处理。 1.求应补缴的增值税 2.将产品做福利发给职工是否代扣代缴个人所得税? 何项目扣缴 3.调账后的会计利润总额
某市电器生产企业,为增值税一般纳税人,2018年销售产品取得不含税收入10000万元,会计利润2400万元,已预缴所得税600万元。2018年年末经会计师事务所审核,发现以下问题: (1)期间费用中广告费1800万元,业务招待费60万元,研究开发费用80万元。 (2)营业外支出200万元(含按公益性社会团体向贫困山区捐款120万元,直接捐赠20万元)。 (3)3月开始对账面原值为480万元,已提折旧400万元的厂房进行推倒重置的改建,更新改造共再投入200万元,9月投入使用,预计使用10年,无残值,会计师事务所发现此项业务尚未进行会计与税务处理。(会计与税法的使用年限相同) (4)10月6日,购进固定资产,购入原价为50万元,会计已按平均年限计提折旧,计提折旧时间为8年,税法可按5年计提折旧,均不考虑残值。 (5)9月12日,从房地产企业(一般纳税人)购入一处门面作销售中心(公司拟作固定资产),该门面价税合计110万元,取得了增值税专用发票(该公司确定折旧年限20年,残值率0),会计师事务所发现此项业务尚未进行会计与税务处理。 (6)3月接受捐赠的原材料一批,价款为30万元,取得增值税
【每日学一点】[胜利][胜利] 例:A公司属于小规模纳税人商贸企业,本月购买了1台2000元的打印机,取得增值税普通发票,看到税务上有个政策:(财税[2014]75号)第三条的规定,对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 请问:到底是计入“管理费用”还是“固定资产”账户? 答:打印机属于固定资产中的电子设备类,在会计核算时应该计入“固定资产”账户,账务处理如下: 借:固定资产-打印机 2000元 贷:银行存款 2000元 然后按照税法规定的最低年限按月折旧(假如按照3年折旧,预计净残值率按照5%) 借:管理费用-折旧费 79.16元 贷:累计折旧 79.16元 这个对吗?不是可以直接入费用吗?
老师,我们公司是一般纳税人,一共购买了4台电视机,对方给开一张专票含税63000(每台均超过5000),电视机是用于会所招待客户,是公司会所专门招待客户的,不对外营业,这种情况的电视机哪个会计科目?老师,会计分录详细指导一下,老师说的入招待费,指的是哪个会计科目招待费??麻烦指导清楚,是不是借:管理费用~业务招待费应交增值税~进项贷:银行
老师,我们公司是一般纳税人,一共购买了4台电视机,对方给开一张专票含税63000(每台均超过5000),电视机是用于会所招待客户,是公司会所专门招待客户的,不对外营业,这种情况的电视机哪个会计科目?按老师说的计入招待费不允许进项抵扣,那老师,我计入借:固定资产~电视机应交增值税~进项贷:银行然后每月提折旧,借:管理费用~折旧费贷:累计折旧,这样做的话能不能认证进项抵扣?可以这样做吗?
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。