之前做账把社保这部分全都计入了其他应付款，我编写报表的时候，可以把这部分其他应付款全都调入应付职工薪酬吗，还是需要把公司部分和个人部分分开，公司的部分调入应付职工薪酬

老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款

个人部分社保计入应付职工薪酬吗？计提的时候，个人部分要算入，应付职工薪酬科目里面还是不能做进去，直接做其他应付款？

子公司将职工保险交到总公司，由子公司负责缴纳。子公司扣缴的个人不分计入其他应付款，公司承担的部分在应付职工薪酬，是否需要把应付职工薪酬公司承担部分转入其他应付款？

请问老师，其他应付款-四金个人部分多0.01要怎么调整? 计提时： 借：应付职工薪酬2578.76 贷：其他应付款-四金个人部分2578.76 支付社保时： 借：管理费用-社保公积金4410.51 其他应付款-四金个人部分1834.75 贷：银行6245.26 支付公积金： 借：管理-社保及公积金744 其他应付款-四金个人部分744 贷：银行1488 现在应付职工薪酬是平的，就其他应付款-四金个人部分计提时多了0.01，这要怎么调啊？ 贷：其他应付款-四金个人部分-0.01 借方也不能写应付职工薪酬-0.01不然，该科目又会多个-0.01

之前做账把社保这部分全都计入了其他应付款，我编写报表的时候，可以把这部分其他应付款全都调入应付职工薪酬吗，还是需要把公司部分和个人部分分开，公司的部分调入应付职工薪酬