老师好，2月29日银行到一笔9款41元，货没发出，前任会计做的分录借银行存款贷主营业务收入，并结帐，3月2日后这笔货物发出，并开发票销售单，请问我对这笔业务，如何做分录，

1.确认销售收入和销项税：借：主营业务收入贷：应收账款（或银行存款，如果款项已经收到）同时，确认销项税：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应收账款（或银行存款，如果款项已经收到） 1.记录发出商品的成本：借：发出商品贷：库存商品

2024-03-06

同学你好这个一般都是手动做损益才是软件做的

2022-01-06

您好，图中应收账款的金额是月半的那个金额么，这样应收账款-外币就平了，这个分录可以的

2024-06-23

你好，借银行存款贷预收账款一般做这个。

2025-02-26

第一步：补记 2022 年 12 月预收款借：银行存款 90.4贷：合同负债 80 （90.4÷1.13）贷：应交税费 — 待转销项税额 10.4 （90.4-80）第二步：调整 2023 年 2 月发出货物时的分录原分录仅处理了差额款，需合并预收款确认全部收入：冲销原错误分录（若已入账）：借：银行存款 -22.6贷：主营业务收入 -20贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） -2.6 按全额重新入账：借：合同负债 80借：银行存款 22.6贷：主营业务收入 100 （80%2B20）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 13 （10.4%2B2.6）

2025-11-14