演示账套

老师您好，餐饮店客人充值，充1000送150如何做分录呢？

2024-03-06 23:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-03-06 23:25

你好！充值时分录：借：银行存款 1000 销售费用--充值赠送 100 贷：预收账款--充值卡 1000 其他应付款--充值赠送 100 实际消费时借：预收账款--充值卡其他应付款--充值赠送贷：主要业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）

齐红老师解答 2024-03-06 23:25

你好！金额对应填上就可以了

快账用户9768 追问 2024-03-06 23:27

是小规模纳税人

快账用户9768 追问 2024-03-06 23:34

消费单打出602元如何分出充值和其他应付款呢？

齐红老师解答 2024-03-06 23:36

你好，小规模应交税费-应交增值税分不出来，可以最后一笔一次冲其他应付款。

快账用户9768 追问 2024-03-06 23:41

消费单，其他应付款如何计算出来呢？餐饮店是多个客户，充值不断。最后一笔怎么算出金额呢？

快账用户9768 追问 2024-03-06 23:43

每个客户充值金额不一样，赠送金额也不一样。不会是每个客户做一个分录吗？

齐红老师解答 2024-03-07 09:29

你好，如果充值了，就不会再退。可以：借：银行销售费用贷：预收直接把赠送的金额放到预收中。如果可能产生退款，那就不能这样

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