12月份暂估了成本4万，汇算清缴如何调增？我该如何处理？分录需要红冲吗？

暂估入库4万，暂估成本4万

借：库存商品4万。 贷：应付账款4万。 第二个：借：主营业务成本4万。贷：库存商品4万

你好！你这个在汇算清缴的时候调增4万，然后借应付账款4 贷库存商品4

那之前的两个分录需要红冲吗？

您好！不用，上面我说的那个已经冲减了1个

还有年度财务报表该怎么做？

你好！年报没关系，就是你4季度的报表

分录按你的做的话，库存商品就成负数了

你好，你这个暂估的已经结转到成本里面去了，是吧？

是的，也暂估了成本里面4万

你好，这个是借库存商品 贷以前年度损益调整 

这样那库存商品不就做了么？没懂，能说详细一点吗？谢谢

你好，对呀，因为你本身就是没有库存商品的呀。

不是，我打错字了，我想在账冲掉暂估应付账款4万，你说的分录，库存商品就多了4万呀，如果我在3月份红冲了，在缴纳企业所得税的时候缴纳了，那我还需要汇算清缴调增吗

你好！你想冲减掉暂估的，就把当时暂估的做相反的凭证就可以了。 你在三月如果已经冲减了是进入以前年度损益调整的话，那么在汇算的时候就不用再调了，但是绝大多数都是在汇算的时候调。

三月红冲之前那两个分录就可以了吗？这个季度该交企业所得税就交，汇算清缴就不调增吧？这样做，可以吗？ 不用改报表可以吗

你好！是呃，可以这样操作