老师您好！请教一下，我们是建筑工程公司项目，在2023年4月开具了349957元发票，税率是9%，在异地预缴了，在次月5月申报汇缴了，但是6月份接到通知说，工程结算有误多结算了，要把4月开具的发票红冲掉，在开一张正确的276915元，4月份多预缴的税额怎么办，账该怎么做。

税务那边不能退，可以少交，但是这会计科目，怎么冲

借应交税费，预交增值税，城建税，地方教育教育附加，贷银行房款，这个不用充的，你以后少预缴不做不就行了。

你交了多少，这里就得填写多少。

我现在应交税费-销项税额是负数，

这个怎么冲啊！

你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费，应交增值税交项结转这一个就可以的

老师！这样子我的应交税费-销项税额还是负数啊！

老师！没明白你的意思，可以帮忙写一个完整的会计科目

借应收账款负数 贷主营业务收入负数，应交税费销项负数。 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税、非应交增值税转出未交增值税。

老师！你好！科目是不是弄反了，因为贷方:负数的应交税费-销项税额，他不就是在借方:应交税费-销项税额，我在做一次借应交税费-销项税额，贷应交税费-转出未交增值税，负数更多了

借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税、非应交增值税销项

老师你好！我还是没明白啊！那这样子应交税费-销项税额还是有负数啊！然后转出未交增值税和非应交增值税销项也有数啊！没冲掉啊！

怎么会有附属余额，他当时有一个负数是在借方，那现在结转了是在贷方，怎么还会有余额？

这个是打错字了对吗？其实就是应交税费-应交增值税销项税额

是的，对的，是费 这个

好的！谢谢老板！辛苦了