你好，老师， 商贸型的公司，有个账务：A开票，B汇款，然后搞了三方委托付款。因为金额较不了。收到三方委托内部账务，是要怎样调才经得起税查。因为听个有经验的说，如果是生产型的，可以直接调应收账款。但商贸的，涉及到怕虚开发票，所以内部要做什么其他应收应付来做下资金账调整。请问老师，应该是怎样处理？
1.明确三方委托付款协议：确保A、B及委托方之间有明确的书面委托付款协议，明确各方的权责和资金流转方式。协议中应注明款项性质、金额、支付方式等关键信息。 2.正确处理发票与收款：A开票后，应确保发票内容真实、准确，与实际交易相符。B汇款时，需确保汇款信息与发票、委托协议一致。 3.建立内部调整机制：由于存在三方委托付款，公司内部需要建立相应的调整机制，以确保账务处理的准确性和合规性。可以使用“其他应收款”和“其他应付款”科目进行资金账的调整。当B汇款到公司账户时，可以记入“其他应付款-B”；当公司按照委托协议将款项支付给A时，可以记入“其他应收款-A”。 4.保留完整凭证和记录：确保所有与三方委托付款相关的凭证和记录都完整保存，包括发票、汇款凭证、委托协议等。这些凭证和记录是税务检查的重要依据，有助于证明公司的合规性。 5.加强内部控制与审计：建立完善的内部控制体系，确保账务处理流程规范、透明。定期进行内部审计，检查账务处理是否存在问题或不合规行为，并及时进行整改。
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师您好，公司2022年8月收到了供应商开的美金发票 USD 540500（发票汇率6.4602，折本位币是3490331.01），2022年9月收到其中USD308000（当月结算汇率是6.53，折本位币2011240.00），11月收到USD232050（当月结算汇率6.47，折本位币1501363.50），因为忘记调汇了，导致现在查账应付账款贷方有余额23772.49，要怎么调账呢？ 借：以前年度损益调整 23772.49 贷：应付账款 23772.49 这样子做分录的话，有个问题就是，查科目余额表在该明细科目下，币别显示人民币的有贷方挂账23772.49 币别显示美元的有借方挂账23772.49，要怎么处理，才能使两个币种的分别查账的时候是平衡的呢？还是分录做错了呢？
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老师好，请问我们是地产公司，公司名下有自持的商场，委托给商业公司管理收租金或其他业务，现在要支付给商业管理公司预估的10－12月管理费100万，按照每月收取租金的点来确认管理成本的，钱要付，现在为了减轻三季度所得税压力，我正常给商业开票预估100万，我想问等到10~12月份实际的管理费出来后，这个差我应该怎么处理？还有预估和付款以及调整后面差额的分录麻烦写一下，谢谢！
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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你好，老师， 商贸型的公司，有个账务：A开票，B汇款，然后搞了三方委托付款。因为金额较不了。收到三方委托内部账务，是要怎样调才经得起税查。因为听个有经验的说，如果是生产型的，可以直接调应收账款。但商贸的，涉及到怕虚开发票，所以内部要做什么其他应收应付来做下资金账调整。请问老师，应该是怎样处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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委托事宜：东莞市**有限公司向广东***金建材有限公司购买货物，现委托佛山***有限公司付货款，金额：￥****元，人民币大写：*****。 委托期限：委托之日起至委托事宜办理完毕时止。
委托书内容大约这样，老师，可以吗
同学你好 这样可以的
其它开票的凭证，收款的凭证是齐全的。委托三方盖好章。就是重点做上面你说的第3点？
还有就是听总账说还要对方就是受汇款方写回收据给我们，怕什么虚开发票这样？？
对的 2.可能不规范了
老师，这个点我就有点不明了。我之前在生产型做，三方委托搞好就是调应收借贷方就可以？但现在商贸型，为何会变成税务怀疑虚开发票啦，这个点不太理解，麻烦老师指点下。。
这个得看税局认为的风险点是什么
就是说，不写收据，已在三方委托，应该问题不会太大，是吧
得有委托协议 有这个没啥事
那委托方，就是对方，账务要怎样调整？又要调其他应收应付这些吗
借成本费用科目 贷应付账款 借应付账款 贷其他应付款