老师，我们是个体户以前一直不记账但开3个点的电子普票，今年开始查帐征收需要建账。日常开票的账务处理如下。借，银行存款 100 贷，主营业务收入97.08 应交税费-应交增值税 2.92 。借 应交税费-应交增值税-减免税金2.92。贷。营业外收入 2.92 对吗？在经营所得累计收入需要填100，在增值税表11栏未达起征点 97.08 对吗？
你好，可以开具1个点的发票，小规模目前3%税率减按1% 借，银行存款 100 贷，主营业务收入97.08 应交税费-应交增值税 小规模专用 2.92 借：应交税费-应交增值税 小规模专用 贷。营业外收入 2.92
-
Q
老师好，我们是一家小规模纳税人企业。之前收了别家公司18万，我记账是这样记得:借银行存款180000，贷:预收账款180000。4月份给对方总共开普票180000，税额是免税的，我记账是是这样记得:借预收账款180000，贷主营业务收入180000。但刚才老会计说我这样不对，必须把税记上，然后把记得税再计入到营业外收入。我不太明白什么意思，请问老师我该如何记账?是记:借预收账款180000，贷主营业务收入174757.28贷:应交税费-应交增值税销项税5242.7 然后再:借应交税费-应交增值税销项税5242.7，贷:营业外收入5242.7吗？
-
Q
老师您好，我们是一般纳税人，我申报了一部分未开票收入100万，增值税申报了，记账也记收入了，是做了一个表格，按表格内容记收入的 借银行存款100 贷:主营业务收入91.7 应交税费-应交增值税（销项税额）8.3 我现在需要开这部分100万的发票，那么请问发票开出来我又怎么记账，
-
Q
老师您好，我公司当年利润表收入和当年增值税纳税申报表的销售额不一致，原因如下:当年增值税销售额为开票金额，该开票金额于上年做了借方应收账款，贷方冲减了主营业务成本；本年开票时借方银行存款，贷方应收账款，并借方主营业务成本，贷方应交增值税－销项税，没有走收入科目，所以导致收入和增值税纳税申报表销售额对不上，税务局现在要求提交自查报告，请问这个是否有税务问题。税是正常交了，只是当时没有确认收入并交税，第二年开票才交税的
-
Q
老师你好 公司之前销售了一笔货物，开出了发票，但是没有收到对方货款，现在对方全部退货到我们仓库了，需要开红字发票，然后做账如下，您看下对不？ 之前刚销售出去货物的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 现在货物退货入库了，这样反着做，可以吗？ 借：主营业务收入 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应收账款
-
Q
老师，我们是个体户以前一直不记账但开3个点的电子普票，今年开始查帐征收需要建账。日常开票的账务处理如下。借，银行存款 100 贷，主营业务收入97.08 应交税费-应交增值税 2.92 。借 应交税费-应交增值税-减免税金2.92。贷。营业外收入 2.92 对吗？在经营所得累计收入需要填100，在增值税表11栏未达起征点 97.08 对吗？
热门问答 更多>
-
老师晚上好，成本会计里面的成本核算跟存货核算里的成本核算是不是两个方面？有什么区别？
-
注销的时候账上其他应付款欠股东钱只能转营业外收入吗？能不能直接转资本公积？
-
老师，酸木瓜是属于蔬菜还是水果？开票是按照蔬菜来开还是按照水果来开？
-
咨询个问题，马上做汇算清缴，当年暂估成本10万元，今年发生了6万元成本，在五月申报的时候是否要调增？
-
老师，员工离职算工资，4月实际出勤26天，3月实际出勤6天，5月实际出勤6天半，工资谈的每月都是4500固定的，那她离职了，工资怎么算，才是正确的呢？规定他是每个月休息4天的？
-
工会支付职工医疗互助金，怎么做会计分录
-
甲公司商品放在学校销售，货款进学校账户（poS机收款），然后业务部门提供了一个营业统计明细表，没有品名，只有金额7万，叫会计开发票，这怎么开？
-
你好，我们在阿里巴巴国际平台交易。对方给我们转的美元。换算成人民币按什么时候的汇率换算。
-
老师，我看前几年公司账务没有发票的直接做了成本费用，汇算清缴时之后也没有调增，但是去年来的这个会计在做账时没票的凭证上摘要都写了无票俩字，调增得近80万，前两年会计不调增人家起码摘要没写，这一堆摘要写着无票，我新接手这咋处理呀？
-
老师，你好，请问制造业出售固定资产的收入，是放主营业务收入，还是其他业务收入-出售固定资产？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师 表格的数据填的对吗？个人经营季报和增值税表，数据在上面
前两个月的收入对方单位直接打给老板个人了，这两个月收入对方科目应该是现金吧
你好，没有看到表格了
在季度经营所得报表里累计收入100，在季度增值税报表11栏未达起征点填97.08，这样填对吗
你好，数据是对的，没问题啊
谢谢老师
不客气，祝工作顺利
老师 交的经营所得个得税 也可以在经营所得报表里抵扣是吧 就是累计税金栏
是的，在汇算的的时候要抵扣的
老师 在第二季度的经营所得中不可抵扣吗
可以抵减掉的，每个月按照本年累计的金额计算，然后减之前交的
可以抵减掉的，每个季度按照本年累计的金额计算，然后减之前季度交的
太谢谢老师奶昔的解答
耐心解答
不客气，希望能帮到你