老师，我们是个体户以前一直不记账但开3个点的电子普票，今年开始查帐征收需要建账。日常开票的账务处理如下。借，银行存款 100 贷，主营业务收入97.08 应交税费-应交增值税 2.92 。借 应交税费-应交增值税-减免税金2.92。贷。营业外收入 2.92 对吗？在经营所得累计收入需要填100，在增值税表11栏未达起征点 97.08 对吗？
你好，可以开具1个点的发票，小规模目前3%税率减按1% 借，银行存款 100 贷，主营业务收入97.08 应交税费-应交增值税 小规模专用 2.92 借：应交税费-应交增值税 小规模专用 贷。营业外收入 2.92
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请教您个问题，我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？ 还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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是这样的我想问一下，我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？ 还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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老师我想问一下，你帮我看看。我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额：借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免 之前（包括昨年）这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不
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老师，我们是个体户以前一直不记账但开3个点的电子普票，今年开始查帐征收需要建账。日常开票的账务处理如下。借，银行存款 100 贷，主营业务收入97.08 应交税费-应交增值税 2.92 。借 应交税费-应交增值税-减免税金2.92。贷。营业外收入 2.92 对吗？在经营所得累计收入需要填100，在增值税表11栏未达起征点 97.08 对吗？
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老师 表格的数据填的对吗？个人经营季报和增值税表，数据在上面
前两个月的收入对方单位直接打给老板个人了，这两个月收入对方科目应该是现金吧
你好，没有看到表格了
在季度经营所得报表里累计收入100，在季度增值税报表11栏未达起征点填97.08，这样填对吗
你好，数据是对的，没问题啊
谢谢老师
不客气，祝工作顺利
老师 交的经营所得个得税 也可以在经营所得报表里抵扣是吧 就是累计税金栏
是的，在汇算的的时候要抵扣的
老师 在第二季度的经营所得中不可抵扣吗
可以抵减掉的，每个月按照本年累计的金额计算，然后减之前交的
可以抵减掉的，每个季度按照本年累计的金额计算，然后减之前季度交的
太谢谢老师奶昔的解答
耐心解答
不客气，希望能帮到你