付款给供应商100万， 借：预付账款 贷：银行存款 期间收到2万返利以货返型式返还： 收到102万的货 收到发票还是100万，因为对方把这两万票折了 老师，请问我怎么入账？

按简化处理，供应商 2 万货可以作为赠品入库。那供应商给你开票按 100 万开就可以。

有不明白地方随时提问

那请问怎么做分录？

因为量大，我们的货是上千万的，一其收到500多万的返利，入到赠品太多了吧？还有别的建义吗，可以分享一下分录，谢谢老师

我简单给你写下 付款给供应商100万， 借：预付账款 100 贷：银行存款 100 收到供应商原材料（简化处理不考虑进项税） 借：原材料 100 贷：预付帐款 100

供应商赠品2 万因为零单价，所以不影响原材料的入账金额

不明白可以继续问我哈，我在制造业做过多年，有一定经验，希望能帮到你

这2万最后也是通过正常销售出去的，又怎么做分录？

你把它当做赠品不也是要入库的吗，请问入库分录是怎么做？如果不做那企业不体现不出来有收到供应商返利，因为业务是平销，商家就是靠得到返利而体现利润的。如果简易掉了，那公司账上不是就体现不出利润来吗

总体讲就是你们货多了，但是支付给供应商的钱是不变。按这个原理，那你们收到多少货就按多少数量入库，多送的货按实际数量入库，单价是零，月末按加权平均计价，这样不影响你们销售出去。

这种情况是你们有 erp 系统才好搞，没有系统靠人工算有点麻烦。

我们财务系统不完善不计数量，只计金额，老板不让用加权平均法，只让一让一单对应一单的成本转结

比如你说的返利离到赠品，在销售出去后相当于是正品，老板还是让我结成本，所以有没有一种办法，收到返利冲成本的？

我帮你问下其他同事看有没有好的方法解决你这个问题，或者你直接发起新的提问，让其他老师帮你解决下。

帮我问问，谢谢