公司去年有一笔业务，一百多万，技术服务的，由于发票额度不够没及时申请，去年只开了11万，但是进项去年回来的，也是技术服务费，发票就一张，金额100万，请问这个进项如何入账呢？是做待摊按比例结转吗？

你好，借预付账款贷银行存款1,000,000借主营业务成本贷预付账款是按照你对应的收入来接班

2024-03-11

本月入账分录开红字发票冲销：借：应收账款 -50000（红字）贷：其他业务收入 / 主营业务收入 -XX（红字，按去年对应收入科目）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） -XX（红字）开蓝字正确发票：借：应收账款 50000 贷：其他业务收入 / 主营业务收入 XX（与红字对应科目一致）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） XX 是否需以前年度损益调整 / 更正去年报表？不需要。因去年收入金额、税额未错（仅发票税号有误，业务真实），且本月红字 %2B 蓝字冲销后，累计收入、税额与去年一致，不影响去年损益和纳税，无需调整以前年度损益，也不用更正去年报表。红字发票是否给客户？需给客户。客户未勾选抵扣，红字发票（发票联、抵扣联）需交给客户，由客户留存备查（作为原错误发票的冲销凭证），蓝字正确发票的发票联、抵扣联也需给客户用于抵扣和入账。

2025-08-25

您好！你们开发期是三年？那就是三年内和这个项目有关的进项都要做转出

2022-06-26

收入调整冲回原错误收入分录：借：以前年度损益调整 - 主营业务收入 129000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（129881.01÷1.06×0.06 ，假设税率 6% ）贷：应收账款 129881.01 确认正确收入分录：借：应收账款 38400 贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入（38400÷1.06 ，假设税率 6% ）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（38400÷1.06×0.06 ，假设税率 6% ）成本调整由于之前确认收入有误，对应的成本也需调整，冲回多计成本：借：库存商品等（成本相关科目）（45212.26 %2B 8107.57 ）贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本（45212.26 %2B 8107.57 ）结转以前年度损益调整计算 “以前年度损益调整” 科目余额并结转至 “利润分配 - 未分配利润” ：计算 “以前年度损益调整” 余额，假设上述分录中增值税额计算后，“以前年度损益调整” 余额为借方 X 元（若为贷方余额则分录相反）。分录：借：利润分配 - 未分配利润 X 贷：以前年度损益调整 X 调整盈余公积（若有）根据企业利润分配政策，按调整后净利润的一定比例调整盈余公积：借：盈余公积 - 法定盈余公积等（假设按 10% 计提，金额为 Y 元）贷：利润分配 - 提取法定盈余公积等 Y

2025-05-29

用利润分配为分配利润，红冲，然后他重新开的，你再做利润分配，分配利润。

2025-09-04