企业所得税汇算清缴，按照利润表中的金额计算填列后，但是纳税调整有社保的金额调整，但是实际发放的时候没有这个金额

纳税调整明细，有社保明细，但是这个金额有个人承担的，是否要调整出来呢，但是调整出来就和利润表金额不太一样了

你好，个人承担的社保，不计入应付职工薪酬—社保明细啊 个人承担的部分，不涉及纳税调增的

但是纳税调整明细表中实际缴纳的金额比计提的钱少，是前期的工资没有发

你好，实际缴纳的金额比计提的钱少，把差额部分做纳税调增处理就是了 

但是是因为前期有一个月工资没有发

你好，实际缴纳的金额比计提的钱少，把差额部分做纳税调增处理就是了 （是针对这个回复，还有什么疑问吗）

那应该填列在表单哪里呢

其实是账载金额多，实际缴纳的少

有点儿分不太清楚

你好，就是职工薪酬明细表里面的社保栏次（账载金额填写计提的金额，税收金额填写实际发生的金额，差额调增）

计提的是1—12月的住房公积金借方8204元，但实际应付账款借方是5860元就是实际在1—12月支付的 是5860元，应付账款贷方是7032元

因为1月缴纳上年12月的住房公积金嘛

你好，是针对上面的回复，还有什么疑问吗 

和社保这样的话还算在1—12月的社保范围呢嘛