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Q

企业所得税汇算清缴，按照利润表中的金额计算填列后，但是纳税调整有社保的金额调整，但是实际发放的时候没有这个金额

2024-03-11 14:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-11 14:06

你好，请问你想问的问题具体是？

快账用户3074 追问 2024-03-11 14:07

纳税调整明细，有社保明细，但是这个金额有个人承担的，是否要调整出来呢，但是调整出来就和利润表金额不太一样了

齐红老师解答 2024-03-11 14:08

你好，个人承担的社保，不计入应付职工薪酬—社保明细啊个人承担的部分，不涉及纳税调增的

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:22

但是纳税调整明细表中实际缴纳的金额比计提的钱少，是前期的工资没有发

齐红老师解答 2024-03-12 12:31

你好，实际缴纳的金额比计提的钱少，把差额部分做纳税调增处理就是了

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:37

但是是因为前期有一个月工资没有发

齐红老师解答 2024-03-12 12:37

你好，实际缴纳的金额比计提的钱少，把差额部分做纳税调增处理就是了（是针对这个回复，还有什么疑问吗）

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:39

那应该填列在表单哪里呢

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:40

其实是账载金额多，实际缴纳的少

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:40

有点儿分不太清楚

齐红老师解答 2024-03-12 12:41

你好，就是职工薪酬明细表里面的社保栏次（账载金额填写计提的金额，税收金额填写实际发生的金额，差额调增）

快账用户3074 追问 2024-03-12 13:41

计提的是1—12月的住房公积金借方8204元，但实际应付账款借方是5860元就是实际在1—12月支付的是5860元，应付账款贷方是7032元

快账用户3074 追问 2024-03-12 13:41

因为1月缴纳上年12月的住房公积金嘛

齐红老师解答 2024-03-12 13:42

你好，是针对上面的回复，还有什么疑问吗

快账用户3074 追问 2024-03-12 13:42

和社保这样的话还算在1—12月的社保范围呢嘛

齐红老师解答 2024-03-12 13:42

你好，社保和公积金，都是算在1—12月的范围的

你好，请问你想问的问题具体是？

2024-03-11

你好；这个先补计提；到时你没有发放的部分去调增处理的

2022-04-18

账载金额是你计提的实际金额和税收金额，这个是支付出去的，汇算清缴之前支付出去都算。汇算清缴之前支付了，不需要纳税调增。

2024-03-12

你好，利润表，按帐载金额填写。

2021-05-24

你好年度申报的利润表中的所得税费用按纳税调整前的金额填写就是上年12月份利润表的本年累计所得税费用填写

2024-04-30

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