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Q

企业所得税汇算清缴，按照利润表中的金额计算填列后，但是纳税调整有社保的金额调整，但是实际发放的时候没有这个金额

2024-03-11 14:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-11 14:06

你好，请问你想问的问题具体是？

快账用户3074 追问 2024-03-11 14:07

纳税调整明细，有社保明细，但是这个金额有个人承担的，是否要调整出来呢，但是调整出来就和利润表金额不太一样了

齐红老师解答 2024-03-11 14:08

你好，个人承担的社保，不计入应付职工薪酬—社保明细啊个人承担的部分，不涉及纳税调增的

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:22

但是纳税调整明细表中实际缴纳的金额比计提的钱少，是前期的工资没有发

齐红老师解答 2024-03-12 12:31

你好，实际缴纳的金额比计提的钱少，把差额部分做纳税调增处理就是了

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:37

但是是因为前期有一个月工资没有发

齐红老师解答 2024-03-12 12:37

你好，实际缴纳的金额比计提的钱少，把差额部分做纳税调增处理就是了（是针对这个回复，还有什么疑问吗）

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:39

那应该填列在表单哪里呢

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:40

其实是账载金额多，实际缴纳的少

快账用户3074 追问 2024-03-12 12:40

有点儿分不太清楚

齐红老师解答 2024-03-12 12:41

你好，就是职工薪酬明细表里面的社保栏次（账载金额填写计提的金额，税收金额填写实际发生的金额，差额调增）

快账用户3074 追问 2024-03-12 13:41

计提的是1—12月的住房公积金借方8204元，但实际应付账款借方是5860元就是实际在1—12月支付的是5860元，应付账款贷方是7032元

快账用户3074 追问 2024-03-12 13:41

因为1月缴纳上年12月的住房公积金嘛

齐红老师解答 2024-03-12 13:42

你好，是针对上面的回复，还有什么疑问吗

快账用户3074 追问 2024-03-12 13:42

和社保这样的话还算在1—12月的社保范围呢嘛

齐红老师解答 2024-03-12 13:42

你好，社保和公积金，都是算在1—12月的范围的

你好，请问你想问的问题具体是？

2024-03-11

你好；这个先补计提；到时你没有发放的部分去调增处理的

2022-04-18

账载金额是你计提的实际金额和税收金额，这个是支付出去的，汇算清缴之前支付出去都算。汇算清缴之前支付了，不需要纳税调增。

2024-03-12

您好，账载金额就是自已做账的，实际发生的就是支付的

2025-09-17

你好，利润表，按帐载金额填写。

2021-05-24

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