老师您好，请问餐饮行业每个月要做什么业务分录呢？

借：主营业务成本——水电费  贷：银行存款10.固定资产折旧。借：主营业务成本  贷：累计折旧11.收取餐费。借：现金/银行存款/应付账款（预付卡消费的）  贷：主营业务收入12.计算利润。借：主营业务收入  贷：本年利润借：本年利润  贷：主营业务成本

1.银行转帐支付食堂采购员当日采买的货物先货物入库。 借：原材料——食油类 ——粮食类 ——调料类 ——荤菜类 ——蔬菜类 ——餐点类 贷：银行存款 2.因为食堂餐饮的燃气是生产必要成本，列支时也按照原材料计，如果时通过预充值方式预交费直接计入原材料。 借：原材料——燃气 贷：现金/其他应付款（个人垫资） 3.采购人员申请采购备用金。 借：其他应收款——XX采购备用金 贷：现金/银行存款 4.预售充卡费用计其他应付款，而不是计预收账款。因为客户并没有预约消费，或者预定消费，只是进行充卡。如有充卡返现则计入销售费用。 借：现金 贷：其他应付款 有充卡返现 借：销售费用 贷：预付账款——XX充值返现 5.预售现金或支付宝——**转入银行。 借：银行存款 贷：现金/其他货币资金——支付宝（**） 6.当日消耗物资。 借：主营业务成本 贷：原材料 7.购入固定资产（冰箱、灶具等）。 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税）（小规模不用，小规模直接并入固定资产） 贷：银行存款 8.职工薪酬的计算。 计提 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——基本工资/社保/福利 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 9.以现金方式支付本月食堂水电费。 借：主营业务成本——水电费 贷：银行存款 10.固定资产折旧。 借：主营业务成本 贷：累计折旧 11.收取餐费。 借：现金/银行存款/应付账款（预付卡消费的） 贷：主营业务收入 12.计算利润。 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本

你好，可以参考这个分录，根据公司情况修改

收到，谢谢老师

不客气，希望对您有帮助

老师，忘了还有一个问题，小规模餐饮行业要交什么税呢？又怎么做分录呢

小规模需要交增值税 印花税  如果是月10万或者季度30万以内是免增值税的、，还需要交企业所得税 300万以内小微企业是5%的税率

销售分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 小规模 如果是免税，需要在月底或者季度末做 借：应交税费-增值税 小规模 贷：营业外收入/其他收益

企业所得税的分录又怎么做呢？

你好，一般按照下面做 计提分录 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳分录 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款等

燃气费可以直接计入主营业务成本吗？

煤气燃气能同一个分录吗