你，想问问我进项发票进来没认证，入账入待认证进项，等下月我要认证应该怎么录呢？是不是借:应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-待认证进项？
借：库存商品或原材料， 应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：应付账款等科目。 认证抵扣时候，账务处理是， 借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。
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Q
你好老师，以前的进项税，每月没认证，计入应交增税费，待认证进项税了，现在想认证，是转到进项税里吗？这个分录对吗？ 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-待认证进项税
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Q
老师，你看一下发票认证分录对不对，最后一笔转出未交增值税我没有做，有没有问题 发票入账时， 借：原材料/管理费用等 应交税费—待认证进项税额 贷：预付账款 认证发票： 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待认证进项税额 月底做一笔分录： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
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Q
请问转出待认证进项税额，借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-待认证进项税额 吗
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Q
我想问一下 如果发票到了 我们这个月不想认证，需要把进项做到 应交增值税 （待认证进项）， 做分录： 借：库存商品 应交税费 -应交增值税 （待认证进项） 贷：应付账款 报增值税和企业所得税 把这个待认证进项填在哪里？
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请问老师，本月没抵扣的进项发票做账是 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项、 贷：应付账款 1、那么待认证进项需要转入应交增值税-未交增值税吗？ 2、如果下月认证抵扣了，应该怎么做账？
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敏感性资产包含存货不
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我是第二个月认证抵扣，借方也是这种吗？不是应交税费-未交增值税吗？
不需要 转出的时候直接成了认证当月的进项税额 与销项相冲抵 差额减留抵后交税
但我按你的入余额显示负数的
妳用的财务软件是不是带自动结转功能
是的，自动结转损益类科目
那妳看下 妳那软件把这个项目月底结到哪个科目下 后面就从那个科目转出来抵应交税费-未交增值税
我看只结费用类的，没看到增值税
这个只是损益结转不涉及税费 那还是用我之前发的分录
也就是说自己手动做结转增值税是吗？
恩 是的 自己手动结转就可以了
好的谢谢你，麻烦你一整天了
没事没事 有问题再咨询
再问最后一个，就是抵扣认证做一个分录，结转再做一笔分录是这意思吧？
恩 是的 妳理解的是对的
谢谢你啦！
没事 不客气的 后面有事再咨询