老师，我们有那种开不了发票的管理费用，比如房租，一年一万的，账务怎么怎么处理？

我怎么知道抵扣不了企业所得税呢？

同学你好！ 因为税务局的企业所得税的要求就是，相关费用成本的，，都需要按照发票据实抵扣 你家如果收不到发票，比方说，上面的租赁费，虽然做了管理费用，但是，税局不认可 因此，在申报企业所得税时，会做纳税调增

其他也有无票支出的，账处怎么处理？到年终汇算的时候我怎么提这部分取数据？

同学你好！ 都是一样的，账务处理，平时该做就做， 纳税调整，不影响 账务处理 你们如果审计，审计报告上会体现，你不用专门整理 如果不审计，你自己在做凭证时，摘要上写清楚，没有发票， 按照这个摘要提取数据

系统是没找到那里可以摘要提取

同学你好，系统应是没有一个针对摘要 专门提取数据的报表 这里是指，你在摘要上平时 标注好了后， 那么，你查账时，按照这个标注， 一笔笔列出来 如果觉得不合适，你可以用EXCEL 做表，来整理这部分 没有发票的费用

找到了 ，谢谢老师。另外请问我们买了电脑等固定资产，账务怎么处理？怎么折旧 谢谢

同学你好！ 购买时， 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进）  【如果可以抵扣】 贷：应付账款/银行存款 次月计提折旧 借：管理费用/制造费用-折旧费（按部门） 贷：累计折旧

我们是小规模纳税人，是不是就不用写进项税那一栏？折旧率具体怎么算？

同学你好， 对的，小规模纳税人，不用写进项税那一栏 另外 一般情况都是直接法计提折旧， 先按照你家的固定资产制度，订一下要折旧几年，假如说，4年，且残值是多少，假说10% 那么折旧率=（1-10%）/4

好的，谢谢老师