演示账套

老师你好，企业去年查补税增值税 99万城建税6.9万教育附加2.98万地方教育附加1.9万房产税 10.76万印花税12万所得税 171万请问这些该怎么做账，用了以前年度损益调整之后，现在汇算清缴该怎么调以前的报表？

2024-03-12 14:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-12 14:57

同学你好，借以前年度损益贷利润分配-未分配利润不影响本期损益

快账用户4007 追问 2024-03-12 16:46

补的增值税也能放以前年度损益里，然后结转至未分配利润吗？

快账用户4007 追问 2024-03-12 16:47

然后我就调整2022年的报表？就调负债跟利润分配这个科目就行了吗？我补的是近3年的税，只需要填2022年的表吗？

齐红老师解答 2024-03-12 17:00

同学你好，补增值税，就是借以前贷应交税费-增值税

快账用户4007 追问 2024-03-12 17:06

老师，那我是不是要调整2022年的年末应交税费和未分配利润，然后调整2023年初的应交税费和未分配利润的数字？

齐红老师解答 2024-03-12 17:24

你的所得税申报表都更正了吗？

快账用户4007 追问 2024-03-13 09:22

还没更正呢。。所以今年做了这些查补税的分录后，是不是就需要更正2022年的年报财报的期末数和2023年报的期初数

齐红老师解答 2024-03-13 09:24

是的，补税后，更正22年末，23期初就自动对了。

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