去年12月份收到一张餐费专用发票，我直接做的费用，今年3月份税务局然后我做进项税额转出，怎么做分录税额是5.1元我去年12月份做了管理费用差旅费509.9 贷银行存款515元，这个还要进项转出吗
同学，您好，餐饮服务属于不得抵扣的项目，所以收到餐费专用发票不得抵扣进项税，如果已经抵扣了，那么要做进项税额转出，分录如下： 借：管理费用-差旅费 5.1 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 5.1
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老师，我有个福利费是专用发票，在2月增值税申报表是进项转出了是200元，我在2月做会计分录时：借：管理费费用（包括进项税） 贷：银行存款款。我想问的是我要做一笔 借：管理费用（税金负数-200） 贷：应交税费-进项转出-200 是吗？
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2021年12月收到一张住宿专票不含税金额2366.04 税额141.96元 分录科目挂错了 未抵扣 挂到业务招待费 应该挂差旅费 当时分录是这样做的 借 管理费用-业务招待费2508 贷 银行存款 2508。 本来不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了这张发票 跨年了要怎么更正分录？不想做进项税转出
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老师请问一下，就是我们2022年2021年 2020年 我们做会计处理是 借：管理费用-差旅费 90 借：应交税费-应交增值税（进项税）10 贷：银行存款 100 但是现在税务局要我们进项税转出处理 那我现在是直接做 借： 管理费-餐旅费10元 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）10元 还是直接通过未分配利润转出呢 借 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
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我咨询一下你，我们有张餐费发票不能抵扣的，但是给抵扣的，假如这张发票含税价100元整，我在做分录的时候知道进项税额不能抵扣，所以我直接做分录： 借：管理费用100元 贷：银行存款 但是后来才想到出纳已经把这100元其中的6元已经抵扣掉了，那我在1月份的时候怎么调整啊？，这个进项税转出的这个。分录怎么做，我下个月要交这六块钱转出
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请问老师，去年的保险费发票，今年才开，付的时候借：销售费用一保险费40000 贷 银行存款40000，无发票，今年4万发票开来了，是专票6个点，还没汇算清缴。 怎么处理呢？1.结转到去年12月，红冲前面的分录，录一个专票的分录可以吗？2.做到当月，红冲去年的分录，做一笔这个进项发票的分录，可是进项有差额比如：感觉有影响，管理费用一保险费-1130 贷：银行存款 -1130 做正确的，借：管理费用1000 进项税额130 贷：银行存款1130 有差额
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我没有进项抵扣呀，还要转出吗
做的费用
那您去年的那个分录借贷不平了哦
您的借方写的是505.9，贷方是515，是不是输错数了哈
如果您去年是直接做了费用，那么账务上是不需要进项税额转出的
带是税务局3月份让我进项转出，我是不是要去税务局说一下
带是税务局3月份让我进项转出，我是不是要去税务局说一下
您可以先查一下去年进项税在税务上有没有认证抵扣，如果有，要申请开具红字发票冲抵。 最好是要和税务局沟通下哈
没有抵扣只不过做了费用
如果账上和税务上都没有抵扣，那就不用做进项税转出，不过最好要和税务局沟通说明下。
直接跟税务局说下
怎么说的
建议是和税局先电话沟通、告知咱们当时没有抵扣进项税，看对方怎么回答，如果对方需要我们提供材料，那就按照他们的要求提供就好
昨天让我去拿的资料
是什么资料呢？是对方要求我方提供的资料吗？
就发我这些
我去年账务处理借管理费用差旅费515贷银行存款515
这个怎么处理
？怎么回答了
如果我们是确定没有抵扣的，那就按第一条执行就好了
税务局只是告诉我们如果没有抵扣，则暂时不要抵扣。如果已经抵扣，才要做进项税转出
那我做费用了，这个在汇算清缴要调增吗
不用调增，做费用是对的
那我去税务局跟他们说下
餐饮开专票是不好报销的吧
不用做任何处理，只要不抵扣进项税就行
餐饮开专票是不能抵扣的，直接入费用就可以了
我们没有抵扣的情况下，根据我这边的政策，是不需要任何处理的，但是您所在当地不确定是否会有回复的要求，最好就还是电话和税务局说明下就好。