去年12月份收到一张餐费专用发票，我直接做的费用，今年3月份税务局然后我做进项税额转出，怎么做分录税额是5.1元我去年12月份做了管理费用差旅费509.9 贷银行存款515元，这个还要进项转出吗

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我没有进项抵扣呀，还要转出吗

做的费用

那您去年的那个分录借贷不平了哦

您的借方写的是505.9，贷方是515，是不是输错数了哈

如果您去年是直接做了费用，那么账务上是不需要进项税额转出的

带是税务局3月份让我进项转出，我是不是要去税务局说一下

带是税务局3月份让我进项转出，我是不是要去税务局说一下

您可以先查一下去年进项税在税务上有没有认证抵扣，如果有，要申请开具红字发票冲抵。 最好是要和税务局沟通下哈

没有抵扣只不过做了费用

如果账上和税务上都没有抵扣，那就不用做进项税转出，不过最好要和税务局沟通说明下。

直接跟税务局说下

怎么说的

建议是和税局先电话沟通、告知咱们当时没有抵扣进项税，看对方怎么回答，如果对方需要我们提供材料，那就按照他们的要求提供就好

昨天让我去拿的资料

是什么资料呢？是对方要求我方提供的资料吗？

就发我这些

我去年账务处理借管理费用差旅费515贷银行存款515

这个怎么处理

？怎么回答了

如果我们是确定没有抵扣的，那就按第一条执行就好了

税务局只是告诉我们如果没有抵扣，则暂时不要抵扣。如果已经抵扣，才要做进项税转出

那我做费用了，这个在汇算清缴要调增吗

不用调增，做费用是对的

那我去税务局跟他们说下

餐饮开专票是不好报销的吧

不用做任何处理，只要不抵扣进项税就行

餐饮开专票是不能抵扣的，直接入费用就可以了