去年年底有一笔106万的成本发票，实际是23年的成本。拖到了今年1月份才开给我们，23年12月已入成本了，今年是价税分离，把金额部分放到以前年度损益调整里面吗？
您好，这种暂估性差异调整，放到当期就可以
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老师你好，我去年12月份暂估了成本，借：主营业务成本200万，贷：应付账款200万，今年4月份收到了发票，实际收到票是220万，我把去年的红冲了，做了这个实际金额，那有差额的那部分怎么入账？
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老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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老师问一下，去年6月暂估的成本分录为借工程成本贷应付。今年7月份已经充了分录为借工程成本负数贷应付负数 ，来发票借工程成本贷应付。 现在税局不承认这部分成本，要求缴税，。领导说走到今年，做饭以前年度损益调整。我想问一下怎么做以前年度损益调整的分录。
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去年年底有一笔106万的成本发票，实际是23年的成本。拖到了今年1月份才开给我们，23年12月已入成本了，今年是价税分离，把金额部分放到以前年度损益调整里面吗？
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老师你好，请问23年12月没有有费用成本票我入账，那么我24年的时候做分录为以前年度损益调整在结转到利润分配-未分配里了，那么我申报23年的年度财务报表时，是申报调整后的数据1月入账23年费用成本后数据，还是就是23年12月报表数据？
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但是去年已经入费用啦，不可能同时做两笔费用啊
您好 差异放到当期
不是材料，是费用啊
费用已经在去年发生了，钱也支付了，只是因为票没来，那23年的企业所得税怎么办，多交这106万利润的企业所得税吗？
这和费用还是材料没关系 去年这笔已经入账了，不影响去年的所得税的。 今年拿到发票冲暂估，再做一笔应付-实际进去就行
明白了，把之前那笔冲掉，然后重新按照发票入账对吧
对的，这种暂估差异，采用未来适用法调整就行了