公司是出口退税企业，我查看1-2月明细账中的应交税费—应交增值税累计发生额借方是128936.16，贷方是268625.04，方向是贷方，余额是186589.68。明细账应交税费—应交增值税下面有进项税额，销项税额，出口退税，它们之间是不是有计算公式？明细账中的应交税费—应交增值税贷方余额是不是加加减减得来的？谢谢老师指导告知

明细账中的应交税费—应交增值税月末余额的方向在贷方是什么意思？

您好，我们要交的增值税

明细账中应交税费—应交增值税期末余额贷方表示是我们要交没交的增值税吗？刚刚我细看了一下应交增值税明细账的期末余额是这样得来的=期初余额+销项税额-进项税额+出口退税，这个计算公式没问题吧？

您好，是的，就是这样计算的哦，各科目的贷减借

我们没有没交的税，为何应交增值税期末账面上会显示贷方有余额？辛苦老师讲解一下，对应交税费这块还有点迷惑。公司是出口退税企业，我们计算应交增值税是按免抵扣办法申报的，这两个月账面上进项大于销项我们已经收到税务退的出口退税款了

您好，您把咱应交税费—应交增值税的三级科目余额表导出看，里面还有 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税

借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 您发的这个免抵税额这两个分录我没有做过，其他做的分录都和您发的一样，您看我公司的业务需要做您发的这两步分录吗？

您好，咱的退税款全部退了是没有这个分录的哦

当年每月申报完了就收到税局退回的出口退税款。那两个分录我没做过是对的吧？吓死我了！这个应交增值税期末贷方有余额表示我们没有交的增值税，但是实际没有没交的税款哦，我担心我是不是哪里做错了，还是明细账中就是这样贷减借得来的余额呢？有点不太懂这里，谢谢老师再讲解一下

您好，我们申报的退税全部退回来的话，我们就是不用交增值税的，因为有留抵的，这个 应缴税费 - 应交增值税 是借方余额才合理

我查看了每笔分录也不会记错啊，就是不知道是那里理解有误搞错了。我查看了一下去年的明细账中应交税费期末余额是在借方。但应交增值税的期末余额是贷方，这应该怎么处理啊？

您好，您导出应交税金到末级科目的余额表截图，我们一起看一下

余额表中的应交税费下面的明细科目都拍照发给你了，辛苦老师帮我分析指导一下，非常感谢

您好，没问题的，咱的科目跟税法设的不一样，还单独有个留抵税和待认证进项税，这2个都是应交税金-应交增值税的三级科目才对

明细账中的应交税费—应交增值税期末贷方余额是这些三级明细科目加减得来的吗？应交增值税期末余额为贷方正数，这个有什么风险吗？怎么解释啊？您看了应交税费余额表，我后期工作有哪些科目和账务处理需要修改的吗？

您好，没有风险，咱的账都是对的，就是科目设置跟一般公司不一样，没关系 的，按以前的做可以，我都算过了，没有错

最后一个问题辛苦老师指导告知一下，感谢！每月街道都要统计企业填报应交税费—应交增值税本期累计发生额这一项，我这里是应该提取明细账中应交增值税的贷方余额还是？