郭老师，昨天的问题，2月调整1月社保补计提借：生产成本 贷应付职工薪酬（社保），调整借应付职工薪酬 借管理费用-社保（负数）。那我工资走的生产成本，社保可以走制造费用吗？以后工资计提走生产成本，社保走制造费用呢
你好，既然工资走的生产成本，那对应的社保也是计入生产成本核算才是的。
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比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？
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计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款o 你好，老师，计提这个分录对吗？我们一般是计提后交了保险后，最后发工资，这个分录怎么写更合适
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计提单位负担的社会保险费2020年08月31日，北京金星实业有限公司计提8月份单位负担的社会保险费。请根据相关资料编制记账凭证。计提单位的社会保险费借：管理费用﹣职工薪酬销售费用﹣职工薪酬制造费用﹣职工薪酬﹣渔具生产车间制造费用﹣职工薪酬﹣水泵生产车间制造费用﹣职工薪酬﹣仓库生产成本﹣渔具﹣直接人工生产成本﹣水泵﹣直接人エ贷放为那4项
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老师，计提企业缴纳社保部分的工资，分录：借：生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分）这样对吗：还是应该走管理费用科目？
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2022年12月初，某企业"应付职工薪酬"科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下：（1）......（2）月末计算，分配本月货币性职工薪酬：①工资支出共计144万元，其中：车间生产工人84万元，车间管理人员16万元，行政管理人员20万元、专设销售机构人员24万元。②由企业负担的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）共36万元，其中：车间生产工人21万元，车间管理人员4万元，行政管理人员5万元，专设销售机构人员6万元。（3）题根据资料（2），下列各项中，该企业计提社会保险费的会计处理正确的是（）。A借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：其他应付款36B.借：应付职工薪酬——社会保险费36贷：其他应付款36C借：管理费用36贷：应付职工薪酬——社会保险费36D借：生产成本21制造费用4管理费用5销售费用6贷：应付职工薪酬——社会保险费36
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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怎么区分纯劳务分包 和工程服务
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一人有限公司是自然人独资公司吗
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老师政府基金预算单位的银行利息，要交财政嘛
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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分包方包工包料 包一部分辅材 大部分是劳务 这种开劳务费发票还是工程服务
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建筑公司 成本发票里面必须是材料占比最大么 我们是工程公司基本上成本发票都是劳务费 这样合理吗
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家纺类，只有人工裁剪，包装类的加工，那税负率大概多少
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个体工商户可以不开对公户吗
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老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
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那我这张成本费用明细表里面，工资那里填写计提的工资，企业交的计提社保费应该填哪里呢？
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。) 你提供的图片里面没有单独的社保栏次，计提社保费是无法填写的
老师说的调整分录贷方还要写吗
是针对这个回复，还有什么疑问吗 其他老师回复的内容（我这边不方便评价）
借生产成本 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 借管理费用社保负数。这个分录贷方还需要写吗？借应付职工薪酬借管理费用负数，可以让郭老师再看一下吗
请仔细看我回复的内容
我是问上次老师回答的分录问一下贷方要不要计入什么科目呀？调整1月份的账的
你好，现在是另外一个问题了？
同一个问题延伸下来的呀，老师您能不能回答一下呢？之前郭老师回复过了，我现在问的是老师给的分录贷方要不要计什么科目呢
你好，是工资计入了生产成本，社保计入制造费用，现在如何做调整分录的意思？
1月份工资计提借：生产成本贷应付职工薪酬 社保是当月扣当月的计入到借管理费用 其他应收款 贷 银行存款。发工资借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款。后来问了老师，老师说要计提，社保走生产成本。在2月份把1月份账调整分录为：借生产成本 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 借管理费用社保负数。这个分录贷方还需要再计入什么科目吗？麻烦老师看一下，谢谢
你好，这样调整之后，就可以了啊 不需要再计入什么科目啊