老师，半路建账根据税务报表做吗？但是实际跟税务报表又不一样，请问这为了方便报税务报表，是不是直接按税务数据作为期初数来建账呀？这样是不是比直接按实际金额账作为期初建账这财务的风险会小呀？因为如果按实际建跟税报相差太多又没资料不知道如何调账

以前是代理记账做的，代理记账给的资料也不全，现在接手后发现实际跟税务报表不一样。税务报表上货币资金是100多万，而代理记账只给了个账务余额是银行存款就几万，其他是100多万现金，而公司实际是没现金，之前代理记账说不知道怎么出来的100多万现金中间他们换人了，所以我也不知道怎么调整成真实现金，所以同事建议是直接按税务作为期初建账，不管实际的，就保证今后自己做的正确就得了，请问这样可以吗？

你接着他之前的来，后他做的不对的，你找出原始凭证，你再调整一下。这个你去看一下，你们是不是转给了个人，他做了提现金。

我也是想这样建立了一个账，但是发现之前代理记账的税务报表根本不是按她账务报的，应该是平时不及时记账，自己先把税务报表报了，现在找她原来记账的所有资料人家说没有，就给了一年的还不全，现在即使调账主要是也找不到原来的凭证，就没有给，估计也没有。所以我没原来记账凭证也就不知道如何调账啊

同事说那是之前他们的事，就按税务的报表作为期初建账，然后根据现在的流水和发生做，税务局问就说那是之前代理记账做的，没东西我调不了，这样自己没问题，我不知道该如何处理更好了

那你们能让对方调整吗？就是让他按照正确的他的账务处理来申报。

找了好多次人家就说忙，要么说中间换人了她也不知道，她也不知道怎么调整，人家也不给调，应该是她也不知道怎么调。主要这公司之前是另外一个老板找的代理记账，后来也没给对方钱，现在的老板买了这公司后听说有个财务每月给代理记账送单子，其他啥都没管过，单子有时给的也不及时，现在的老板跟之前老板处的也不好，这账务就没人管了

要么你们就自己调整，调整的话建议你之前的不要动，接手之后做账务处理调整。

你们自己的，你都应该能找到原始凭证。

老师您说的自己调整是什么意思，是说按照税务建账还是按代理记账给的最近一年她们做的账务，根据哪个调整呢？根据代理记账的不知道原来怎么记账的，所以不知道错在哪里也就不知道调哪个，主要是她的账还和税报不一致，我都挠头了

他不对的调整的意思，账务处理调整修改的意思

原始凭证有吗？你找到原始凭证看一下具体的是什么业务。

就是没有原来的原始凭证，不知道代理记账怎么记录的，人家现在啥也不管了，就是当时要了多次给了近一年的科目余额表，至于要明细账，总分类账都没给，之前好几年的账务账务资料也没给

你好，没有原始凭证的这些你看一下是你单位的英文吗？不是的，冲就是 你现在都有哪些原始凭证、银行回单、收据、合同、发货单、入库单、出库单，这些有吧？

说吧了就是之前老板与现在老板闹掰了，而之前老板找的人家代理记账的现在啥也不管了，要也不给原来资料，现在我按原来代理记账最近一年科目余额表建账与税务报表不一致，尤其现在公司欠税，而税务报表显示货币资金100多万，现在要查账，所以我真不知道如何处理了。同事说直接按税务报表数建账做最近的给税务，至于那税务账上货币资金也不管就挂着，就给专管员说自己弄不了，要么让专管员找领导去，这到底怎么样处理更妥当呢

你好，那就通过营业外收支调整吧，可以吧 通过这两个科目来调整。

库存现金余额不对的，借营业外支出贷库存现金。

现在只有个银行流水，其他没有，老师您的意思是按代理记账的继续做，然后想办法把税务报表上数据调整成账上的吧？这没有原来的东西又回到不知道怎么调了。简单粗暴就是按同事说的税务报表做，其他不管了

对的，是的，人家不管，你们自己管，你调整成正确的。

老师，那现在这种情况又不能查到原来凭证，现在这账上这100多万现金挂着，按您经验如何处理调了比较好些呢

让我的话，我就做营业外支出，我上面给你写了。

老师那如果做营业外支出的话，请问这凭证后边的附件附什么呢？还是直接写个情况说明附上就可以呢？另外如果附件用情况说明的话内容怎么写风险小一些或者更合理一些呢？