老师好，我想请问一下，4季度我们有水利，印花，所得税，但是都没有计提，我们现在做1月账，要怎么做分录 小企业会计准则 4000多税款，也不算太大，可以直接计提到1月吗

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• 老师之前公司支出的费用分录是 借：应付账款 贷：银行存款 现在发票回来了，我分录要怎么写

• 老师，请问公司销售产品的时候，已经开出去发票了，后面为了尽快回款，给了折扣，这种折扣可以税前扣除吗？

• 老师，其他应付款余额为贷方负数，重分类为哪个科目？

• 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）:您填报已发放的工资薪金月平均值51372元，大于本年<<个人所得税扣缴申报表>>申报工资薪金支出的月平均值18970元，请确认本栏数据填写是否正确，并按税法规定申报个人所得税。填后出现这个提示警号，需要怎么去查哪里的问题？

• 老师，我们是一家建筑劳务公司，成本挖机租赁开的有发票回来，挖机师傅的住宿发票我应该怎么记分录

• 老师，收到一个公司转了5万，后面我要退回给他，不做收入，怎么做账

• 学堂老师，咨询一下，小超市的个体户，申报核定，个人经营所得税按照开票申报吗？需要加一部分未开票收入吗？增值税申报的时候需要加未开票收入吗？

• 分公司是独立核算的，企业所得税季度预缴要合并纳税还是分开？

• 老师，刚税务局通知，我公司收到的一张已抵扣的专票，因对方目前是非正常纳税户尚未缴纳增值税税款，需要我公司做进项税转出，请问老师，我公司只需要做进项税转出就可以了吗？是否需要补缴税款？

• 新能源客车更换电池，第一批资金由财政补贴直接支付厂家账户，没有经过公司账户，然后财政补贴紧张，余下部分由公司账户直接支付厂家，具体科目应该怎么记账？电池属于客车固定资产部分，是固定资产还是主营业务成本？还是其他科目？只记公司转账部分还是怎么？求教？