一般纳税人，月末销项税小于进项税时，不需缴纳增值税，需要做什么分录呢

你好，会显示应交增值税的负数，是不需要做账务处理的，是正常情况

2024-03-24

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-28

借应交税费、应交增值税销项30万，应交税费、应交增值税转出未交增值税20万，贷应交税费、应交增值税进项50万

2023-03-25

一般纳税人在销项税额大于进项税额的情况下，确实需要缴纳增值税的差额。至于月末是否需要转出，这指的可能是会计处理上的转账操作。通常，你需要在月末将应交税费-应交增值税（销项税额减去进项税额）做相应的会计分录，确保账务的正确性。

2024-11-08

借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

2022-04-14

快账用户6347 追问 2024-03-24 18:03

好的老师，那这种情况申报增值税时怎么申报呢

齐红老师解答 2024-03-24 18:07

和平常的申报是一样的，只是主表会有留抵税额，不需要缴纳增值税

快账用户6347 追问 2024-03-24 18:10

好的老师，若下个月销项税大于进项税（本月销项税+下个月销项税，进项同理），那如何做账呢，申报税款时如何申报呢

齐红老师解答 2024-03-24 18:22

你说的情况是需要缴纳增值税的意思吧，按照实际需要缴纳的增值税在账务上，确认应交税费-未交增值税

快账用户6347 追问 2024-03-24 18:23

如果本月不结转，下月需要结转，那下月需要把之前未结转的进项、销项结转吗？

齐红老师解答 2024-03-24 18:23

申报也是一样的，只是增值税主表会按照销项-进项-留抵金额，计算出需要缴纳的增值税税额

领取会员