老师好，个体户4季度报经营所得的时候由于发票没有及时送会计，所以有一点利润，当时申报了，但是没有扣款成功，现在收到发票了，利润为负数，现在该怎么处理？

老师，你好，第三季度帐面上有利润，但是我申报所得税的时候暂估了一个成本数字填上的，就亏损了，没有交税，因为很多费用都没有发票，都在第四季度，这个可以这样做吗？ 就是说利润表和我申报的所得税不一致？这个有没有事情？

你好，老师，小规模企业一季度的时候开了一张15万的发票，不用交增值税的，以后到现在七月份都没有开过发票，但是前期的会计把这张发票做了预收账款，他没有做主营业务收入，导致一季度申报的时候增值税有这笔收入，但所得税没有，二季度也是这样申报的。 现在税务系统里有一个提醒，说所得税的收入和增值税收入与不匹配，该怎么办？

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

老师您好，因为2季度开错了20万的专票，当时没有发现，所以没有红冲，三季度的时候才红冲掉，而且二季度暂估了成本，三季度红冲以后，现在利润表上显示收入和成本都是负数，这样报税有问题吗

老师您好，是这样的，2022年之前多计提了管理费用、暂估了成本，报表里利润总额为负数，到现在都没有发票，所以调整了报表，利润为正了，请问在汇算清缴时怎么计提企业所得税？怎么计算？计提、发放的会计分录是？