老师我原材料结转成本借原材料-家具配件-拉手 原材料-家居配件-挂衣杆 原材料-家居配件-吊装中通 原材料-家具配件-侧装边盖等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 然后我生产领料结转成本 主营业务成本—36000 原材料-家具配件-家具配件36000元，老师我要问的是结转成本原材料家具配件我设置了辅助科目， 如果我辅助科目里不设置家具配件的话，那就要一个个成本罗列出来，我这样辅助科目里再设置个家具配件行吗

老师好，请帮个忙，我家食品生产公司小规模纳税人，0税率。金蝶软件记账，成立半年左右。公司采购的原材料原会计都直接记在了生产成本里了。产成品也没有库存，生产多少不知道，用料多少不知道。所以我只能把生产成本里的原材料都算进去。现在有如下数据，主营业务成本：鸭蛋6248元，煎饼590.4.鸡蛋6794元，白糖4108元。生产成本基本生产成本7837元，辅助生产成本23705元，主营业务收入面包1261，粽子66720元，小程序平台1846.2,元，煎饼1030，鸭蛋12784元，鸡蛋9006元，白糖4108元。营业外收入：1691元。其中鸭蛋，煎饼，鸡蛋，白糖是库存商品，我们外购的，已经结转销售费用。粽子和面包是我们自己生产的。我是会计小白一个，月末结账这块我应该怎么结转？还请老师详细指导。借贷方向金额。必感谢，感谢老师不吝赐教！

天一洗衣机有限公司是一家专业的洗衣机制造公司。该公司设有三个基本生产车间和两个辅助生产车间，大量生产普通洗衣机和全自动洗衣机两种产品。三个基本生产车间的职能分别为：毛坯车间负责生产机体的毛坯配件；彩涂车间负责对毛坯配件进行彩涂处理；装配车间负责将经彩涂处理后的各配件组装成完整的洗衣机。两个辅助生产车间的职能分别为：供水车间负责为其他部门供水；供电车间负责为其他部门供电。公司生产的半成品均不对外销售。由于管理上不要求计算半成品成本，该公司采用平行结转分步法按生产步骤计算产品成本。该公司的所有存货均采用实际成本进行计价，发出存货的计价方法均采用全月一次加权平均法进行核算。各步骤生产费用在完工产品与在产品之间的分配采用约当产量法。各步骤所需的原材料都是一次性投入。直接人工与制造费用按定额工时在普通洗衣机和全自动洗衣机间进行分配。辅助生产成本的分配方法采用直接分配法，辅助生产车间的制造费用不通过制造费用科目核算。固定资产按直线法折旧，本月新增固定资产不提折旧，本月内处置

案例分析，该公司买卖业务不考虑增值税等 1.李华投资300万元成立公司 2.该公司向银行借入3年期长期借款100万元 2该公司购型产设备1台，96万元。采购办公家具6万元。采购原材料A，50万元;原材料B，15万元;原材料C，30万元;材料验收入库。 4.支付经营场所租金5万元/月 5.该月领用材料如下 单位:万元 项目 A材料 B材料 C材料 合计 甲产品 10 4 6 20 乙产品 20 4 4 28 生产车间 10 2 2 14 管理部门 2 0 1 3 销售部门 5 1 2 7 合计 47 11 15 73 7.依照机械工时分配制造费用，生产甲产品耗用432小时，生产乙产品好耗用288小时 8.计提长期借款年利率6%，按月计息，到期一次还本付息 9.该月生产产品全部验收入库甲产品580件，乙产品1700件，并计算单位成本10.该月销售甲产品300件，900元/件，转账收款。确认销售收入，结转销售成本 11.该月销售乙产品500件，400元/件，收到一半货款，剩余一半3个月后支付。确认销售收入，结转销售成本 12.收到政府环保补贴款3万元 13分别结转本月收入;成本、费用至本年利润 14.依照利润总额25%计提企业所得税，并结转至本年利润15.将本年利润结转至利润分配

老师我原材料结转成本借原材料-家具配件-拉手 原材料-家居配件-挂衣杆 原材料-家居配件-吊装中通 原材料-家具配件-侧装边盖等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 然后我生产领料结转成本 主营业务成本—36000 原材料-家具配件-家具配件36000元，老师我要问的是结转成本原材料家具配件我设置了辅助科目， 如果我辅助科目里不设置家具配件的话，那就要一个个成本罗列出来，我这样辅助科目里再设置个家具配件行吗

老师好，请问我公司一般纳税人，购入一批配件和旧设备，货已收到发票未开，是否需要做暂估入库的分录 借：库存商品-设备 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-暂估 借：原材料-配件 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-暂估 ？月末结转到主营业务成本科目吗？