22年所得税汇算清缴税收折旧写错了，没有折旧差异，也为做调减，纯粹是会计写错了，账载折旧完全正确，这个可不可以23年年报时直接把税收折旧填写成正确的
你好，你这边直接填写成正确的，就和会计准则要求的连续性不吻合了呢
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2020年年报还没做，所以改成正确的凭证，我把1到10月的财务报表重新报就可以了，现在多计提的折旧是当时2019年7月，卡片建账原值录入错误按含税开票额入的原值，所以现在反结帐折旧凭证重新生成，19年年报资产负债表资产少41.8折旧多计提41.8，那利润折旧多计提了，那肯定就比原来多41.8，所以老师这个调账分录咋写
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1.简答题甲公司持有的一项2×21年1月开始计提折旧的管理用设备原值90万元，预计使用年限3年，预计净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和预计净残值与会计上一致。要求：（答案中金额单位用万元表示）（1）分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。（将数据填入下表）折旧年度会计折旧账面价值（年末）税法折旧计税基础（年末）第一年第二年第三年（2）判断该固定资产2×21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并说明理由。（3）计算2×21年年末确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。全部写答案谢谢您了
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我发现折旧明细表上账载折旧和税收折旧不一致，税收折旧金额大，是会计填写错误，23年折旧已经计提完了，24年不会有折旧，做23年汇算清缴时直接把税收折旧金额调成和账载累计折旧一致，行吗
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22年所得税汇算清缴税收折旧写错了，没有折旧差异，也为做调减，纯粹是会计写错了，账载折旧完全正确，这个可不可以23年年报时直接把税收折旧填写成正确的
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请问老师，2023年企业所得税汇算清缴，23年10月出售了一辆汽车，但是折扣没有提完，23年1-10月计提了了折旧。但是填写A105080的时候，要把出售的原值写到原值上，因为本期折旧那里有这部分出售的折旧，但是累计折旧那里因为没有计提完毕折旧就出售了，导致期末净值与资产负债表正好差这部分放到固定资产清理的金额。请问A105080累计折旧到底怎么填写呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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那我应该怎么填写，是需要修改以前报表吗
稍等我这边看一下
昨天的问题还没回我
抱歉，我这边才想起来。我以为我回了，你这个还需要修改2022年数据，不然会破坏报表连续性
可不可以不修改报表，在23年汇算清缴时把折旧调减，22年税收累计折旧加上23年折旧，多出来的折旧我做调减
也可以这样操作，因为我这边也不建议你去修改2022年报表。汇算清缴可以晚点做
纳税调整明细表上的折旧账载金额和税收金额，申报的是按照本期发生填写的，如果我把税收折旧累计金额调减了，纳税明细表就不对了
你看下2021年报表数据呢