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计提工资和发放工资的分录，涉及到五险一金。分录

2024-03-27 09:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-03-27 09:57

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

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快账用户8662 追问 2024-03-27 11:34

这个计提的时候工资是应发工资数对吧，也就是包含五险一金的数对吧

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齐红老师 解答 2024-03-27 11:36

是的，就是那个意思

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1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-03-27
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-05-26
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款等科目 发放，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2022-10-08
稍等我给你发过去。
2024-05-17
你好；  比如 计提工资： 借：事业支出 贷：应付职工薪酬—基本工资 —公积金 —社保 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、贷：应交税费 ---个人所得税 缴纳个税： 借：应交税费 --个人所得税 贷：银行存款
2023-07-19
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