老师，我们之前会计第四季度少报了收入，现在税务局叫补交，我想算算看需要补交多少，那是用现在系统的23年的12月的12423384.99元乘以25%，在减去175万还是要减去175万后再减去497868.29元啊？因为我看175万的所得税申报的时候已经减去了期初497868.29元了

#提问#老师，在2020年9月季报所得税时，我们弥补了去年的亏损3000元之后还需缴纳2900元所得税，当时也计提了所得税2900，并且选择延期到2021年1月缴纳；现在到了12月底，在所得税报表中又弥补一次去年的3000元亏损，弥补以后还需缴纳所得税3万，那么这笔应交的3万所得税是不是包含了之前计提的2900元？12月的计提所得税额是3万还是3万减去2900元后的余额？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，我们之前会计报第四季度的所得税报少了，现在税务局叫更改数据，补交税款，那我是不是以系统这个11925516.7乘以25%再减去系统之前已经缴纳的税款 1752154.01元，就是还需要补交的税款1229225.16元是吗？

老师，我们之前会计第四季度少报了收入，现在税务局叫补交，我想算算看需要补交多少，那是用现在系统的23年的12月的12423384.99元乘以25%，在减去175万还是要减去175万后再减去497868.29元啊？因为我看175万的所得税申报的时候已经减去了期初497868.29元了

老师 请问一下就是我们23年3月份叫安装师傅去税务局代开了一张安装费普票95000元做成本发票，然后当时个人所得税我没注意看是代扣代缴的（因为以前我们这边都是当场直接连同增值税附加税一起交了）然后我没做代扣代缴，现在税务局查到这种发票我们没有做代扣代缴，要我们去更正个人所得税报表，联系之前代开发票那个师傅，但是其实去代开发票那个师傅是不承担税钱 都是我们公司去交那个税钱 然后现在税务局的说要按劳务报酬申报的话要交2万多的个税，我查了就是这个安装师傅如果23年都没有申报工资薪金 是不是可以用95000-60000元=35000*（1-20%）=28000*20%=5600去补个税 可以这样算嘛？