你好,那你就这样补上,可以还是按照标准扣除?
老师,我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账,多计收入、费用或少计收入、费用,你说不能更改去年的凭证,要用以前年度损益调整来做,汇算清缴的时候,按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了,去税务局更正的增值税报表,补交的税,汇算清缴的表收入就是按正确的填的,这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗?
老师,您好,执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元,20年发生招待费9万,20年营业收入是1000万,记账是借:以前年度损益调整贷:现金 借:利润分配~未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样对吗? 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万,税收金额填5万?
老师:你好!如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错:在计提第四季度末所得税时当时没有计提,结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡,分录是:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 ?请问还要调整吗?如果要调整的话要怎么做分录?
老师,你好!我在2021年的5,6月做账时,把10560元的工资错计提成15980元,并在做账时按15980元做发放工资的那张凭证,但是申报个税时是没有错的按10560元申报。现在我在2023年4月才发现这个错误,我在4月份做账时把这多计提的10840元通过以前年度损益调整来更改,如 冲减2021年5 ,6月多计提的工资 借:以前年度损益调整 -10840 贷:应付职工薪酬—职工工资 -10840 结转以前年度损益 借:以前年度损益调整 10840 贷:未分配利润 10840 请问一下是不是可以这样做
你好老师,去年有10万的招待费没入账也没计提,这个月才开出发票过来报销,通过以前年度损益账户调整,汇算清缴的时候这个10万怎么填?去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢?
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?