采购外边香火然后我们再卖给香客，供货商当月开不了票，说下月开票，货已经先给我们用了，供应商只提供销货清单，像这种情况我可否先用销货清单把商品数量金额啥的暂估入库？卖香火收入如何记账呢？

①收到库存商品未收到发票，暂估入账时：借：库存商品，贷：应付账款；②卖商品取得销售收入时，借：银行存款 贷其他业务收入-销售收入 贷应交税费-销项税额③结转销售成本借：其他业务成本-销售成本贷库存商品④取得发票后冲减暂估数时：借：库存商品（红字），贷：应付账款（红字）；冲减成本借其他业务成本-红字贷库存商品（红字）⑤按照发票内容，将库存商品入账时，借：库存商品 借应交税费-进项税额，贷：应付账款。是否是这样呢？

是的，就是这样一个流程的

①合同如果下月和发票一起提供过来的话，只以供应商提供销货清单、入库单（供应商和仓管共同签字）为依据做暂估入库可以吗？②像这种采购合同是否可以和这家供应商签一年的，这种不违规吧？

可以的，不违规的呢

①如果下月开发票数量金额和签合同的数量金额，和上月暂估数没有差额，是不是就不用做红冲暂估入库数和暂估入库的销售成本了吧？ ②记暂估入库时，只需要记收到销售商品的收入那笔的销售成本吧？

第一个是，不过一般暂估都不估算税金。不是暂估是你收到的全部都暂估

嗯，①如果暂估时收到销售商品收入，那我们肯定得按取得收入交增值税，得按合同价去计算缴印花税吧？②暂估入库不是按销货清单上的数量单价金额入库吗？

不管怎么暂估，你们收入都不会变呀影响成本而已

是的，按销货清单上的数量单价金额入库

嗯，我的意思是①暂估入库当月并确认收入时，借：银行存款 贷其他业务收入-销售收入 贷应交税费-销项税额，然后结转销售成本。②到下月取得发票时红冲暂估入库数的差额和成本，不是红冲全部暂估数吧？③然后按发票数量金额借：库存商品 借应交税费-进项税额，贷：应付账款，不用再取得发票当月重记成本吧？④红冲暂估入库数和成本时，都需要什么手续作为入账附件呢？老师

到下月取得发票时红冲暂估入库数的差额和成本，不是红冲全部暂估数吧？要全额冲，然后再按发票入一下

③然后按发票数量金额借：库存商品 借应交税费-进项税额，贷：应付账款，不用再取得发票当月重记成本吧 要把上月成本也红冲一下，再重新入账

红冲暂估入库数和成本时，都需要什么手续作为入账附件呢？老师。不用做什么手续和附件。

额，比如①下月取得发票后，得先全部红冲暂估入库数和成本，②然后按发票数量金额重新入库（记账时后附手续像发票、合同，对吗？）③得有和取得发票一致的销货清单、入库单吧？④月末时重新核算销售成本？⑤等于上月已确认过收入并交税金，和这些是不冲突的对吧？