老师好，问下，去年有一笔捐款， 借：营业外支出5万 贷：银行存款5万 因为当时没给开发票，现在需要调整出来 借：营业外支出 -5万（负数） 贷：未分配利润：-5万 小企业会计准则这样做一笔对吗
纳税调整不做调整分录是调整之后直接交所得税就行汇算清缴调表不调账。
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之前公司账户支付了一笔款项 借 其他应收--某某公司 贷 银行存款 后期做了 借 营业外支出 贷 其他应收--某某公司 老板说这个不做营业外支出，后期等那边给发票或者退款，具体的还在沟通 在今年，营业外支出这笔需要冲掉，不做了， 摘要怎么写不知道 分录是 借 其他应收--某某公司 贷 以前年度损益调整 结转损益 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 这样整体对吗？ 如果这样下来，今年申报22年的汇算清缴数据是根据22年的报表来填写申报，还是要把今年做的损益调整数据一起填写进去
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小规模纳税人，年终查账，有一笔费用6万，当年没收到票，会计做账 借：应收账款 贷：银行存款 这是发生在2017年，已经超5年，这票也是收不回来的，今年这笔账准备销掉，我们是小企业会计准则 借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款 这样可以吗
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小规模纳税人，小企业会计准则，2月查账，发现一笔2018年的费用支出，钱已付，票未收，当时会计没有做入当期费用，挂在其他应收账，确定也收不到票了 借：利润分配-未分配利润6万 贷：其他应收款6万 这样处理对吗 借：
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老师好，问下，去年有一笔捐款， 借：营业外支出5万 贷：银行存款5万 因为当时没给开发票，现在需要调整出来 借：营业外支出 -5万（负数） 贷：未分配利润：-5万 小企业会计准则这样做一笔对吗
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老师，您好，我们企业是光伏发电行业，执行小企业会计准则。19年采购的发电的组件，逆变器都是发电设备。19年当时财务计入了固定资产，已折旧5年了。目前，对外出售，就是出售固定资产。。。我这样做分录：①借：固定资产清理 420万 累计折旧 380万 贷： 固定资产800万 ②借：应收账款 800万 贷：其他业务收入707.96万 应交税费-应交增值税销项税 92.04万 ③ 借：营业外支出：420万 贷：固定资产清理：420万 老师，帮我指导一下，这样入账，合理吗
粤公网安备 44030002003870号
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就是在今年把这笔调出来，不做报表更改
没有回来发票只是汇算清缴纳税调整调表不调账账务处理没有错误，不需要调整。
这是2022年的，调表的话在今年调吗
2022年的业务是在23年做22年汇算清缴时调整。
22年汇缴已经过去了
你好，可以做更正申报的。
直接更正2022年汇算清缴企业所得税报表就可以了？
第1步咱是补账，把账补上，然后更正财务报表最后是更正。税务局的申报表。
如何补账？
不是说不需要动账，直接改报表么？怎么又补账？
问了一下第1个提问，当时咱把这笔业务入账的只是没发票这种情况账务处理不调整，直接去做汇算清缴那个表的更正申报。因为咱原来汇算清缴没调整，所以现在更正申报就行了。